購買金稅盤的會計分錄怎么做?全額抵扣增值稅么?
貨2
于2018-01-08 19:41 發(fā)布 ??1023次瀏覽
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袁老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2018-01-08 19:42
可以全額抵扣的,借:管理費用貸:現金;借:應交稅費貸:管理費用
相關問題討論

可以全額抵扣的,借:管理費用貸:現金;借:應交稅費貸:管理費用
2018-01-08 19:42:26

購買 借:管理費用-辦公費 貸:銀行存款
抵扣 借:管理費用-辦公費(金額紅字) 借:應交稅費-增值稅
2018-11-14 11:33:22

您好,全額抵扣增值稅,分錄,借;管理費用-服務費,貸;現金或者銀行存款,抵扣時,借;應交稅費-應交增值稅-減免稅,借:管理費用-服務費,負數。
《財政部、國家稅務總局關于增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》(財稅[2012]15號)第五條規(guī)定,納稅人在填寫納稅申報表時,對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用以及技術維護費,應按以下要求填報:
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄‘應納稅額減征額’。當本期減征額小于或等于第19欄‘應納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應納稅額’之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄‘應納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應納稅額’之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續(xù)抵減。
小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄‘本期應納稅額減征額’。當本期減征額小于或等于第10欄‘本期應納稅額’時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第10欄‘本期應納稅額’時,按本期第10欄填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續(xù)抵減。
2017-10-18 21:16:53

可以全額抵減金稅盤和稅控盤共480元的賬務處理:
購入金稅盤和報稅盤時,
借:管理費用480
貸:銀行存款/現金480
抵減增值稅稅額,
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)480
借:管理費用 -480
2019-04-17 11:53:05

借管理費用辦公費
貸銀行存款等
借管理費用辦公費負數
借應交稅費應交稅費減免稅額
2019-06-07 16:05:20
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貨2 追問
2018-01-08 19:44
袁老師 解答
2018-01-08 20:18