Zora 追問

2018-01-08 19:30

我們公司是培育水稻的，現(xiàn)在還在研究階段，自己沒有地就把稻種給農(nóng)民種然后回收，我手里有公司去稅務局代開稻種的發(fā)票，請問這張發(fā)票如何核算以及分錄？

鄒老師 解答

2018-01-08 19:31

借；原材料   應交稅費（進項稅額）  貸；應付賬款等科目

Zora 追問

2018-01-08 19:33

老師這張發(fā)票我們公司付的款？

鄒老師 解答

2018-01-08 19:33

你好，是的，是需要把款項支付給農(nóng)民的

Zora 追問

2018-01-08 19:36

老師，我是這樣做的借：原材料貸：銀行存款，那么月末還結轉嗎，分錄呢？

Zora 追問

2018-01-08 19:39

老師還在嗎？解答一下

鄒老師 解答

2018-01-08 19:40

借；農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本  貸；原材料 
領用就這樣做分錄

Zora 追問

2018-01-08 19:41

這就起月末結轉分錄吧

鄒老師 解答

2018-01-08 19:41

你好，是種植領用材料分錄

Zora 追問

2018-01-08 19:44

老師，那么領用稻種的數(shù)字和稅務局發(fā)票的金額一樣？

鄒老師 解答

2018-01-08 19:45

你好，不一定一樣，因為你購進不一定全額領用了的

Zora 追問

2018-01-08 19:50

那就是領用多少，入多少？

鄒老師 解答

2018-01-08 19:50

你好，是的，根據(jù)領用數(shù)量*購進單位成本計算領用金額

Zora 追問

2018-01-08 19:52

老師我還有個問題想不明白，是我們公司將稻種給農(nóng)民種，回收的時候付款，是算我們購入還是我們銷售？

鄒老師 解答

2018-01-08 19:56

你好，是購入

Zora 追問

2018-01-08 20:00

老師，我這樣理解就是說我們在沒有研究成功注冊商標之前，都屬于購入？

Zora 追問

2018-01-08 20:03

老師，那我們從購入到領用，那種植分錄以及收獲分錄該怎么做？

鄒老師 解答

2018-01-08 20:05

購進材料   借；原材料 應交稅費（進項稅額） 貸；應付賬款等科目 
生產(chǎn)領用  借；農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本 貸；原材料 
收獲  借；庫存商品  貸；農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本

Zora 追問

2018-01-08 20:07

老師，收獲后繼續(xù)研究培育水稻的分錄？

Zora 追問

2018-01-08 20:07

老師，收獲后繼續(xù)研究培育水稻的分錄？

鄒老師 解答

2018-01-08 20:10

借；研發(fā)費用   貸；庫存商品

Zora 追問

2018-01-08 20:11

如果研發(fā)成功入研發(fā)費用，不成功入什么？

鄒老師 解答

2018-01-08 20:12

你好，研發(fā)成功計入無形資產(chǎn)，沒有成功計入管理費用核算

Zora 追問

2018-01-08 20:14

謝謝老師，明白了