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我公司應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目為借方余額是怎么回事呀

小濤

于2018-01-08 19:06 發(fā)布 ??910次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

張艷老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2018-01-08 19:09

1是當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額 2、當(dāng)月預(yù)交稅額大于實(shí)際應(yīng)繳納的稅款。

小濤追問(wèn)

2018-01-08 19:12

我公司是外銷，銷項(xiàng)稅額為零，因?yàn)槭莾?nèi)賬，一年的進(jìn)項(xiàng)稅額我要轉(zhuǎn)出到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅嗎老師

張艷老師解答

2018-01-08 19:19

非常抱歉，您公司涉及出口業(yè)務(wù)，涉及抵退稅事項(xiàng)，我沒(méi)有接觸過(guò)，不太敢解答了。
根據(jù)您的描述，應(yīng)該是由于進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)造成的，您做內(nèi)賬應(yīng)該也把出口退稅做進(jìn)內(nèi)賬。這是我個(gè)人的一些理解。建議您再向其他老師提問(wèn)一下，聽聽其他人的意見。抱歉了。

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二級(jí)科目應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。

2020-07-14 18:15:23

應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，未交增值稅是二級(jí)科目。

2022-01-08 09:59:14

沒(méi)有反，就是這樣的，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅貸:銀行存款

2020-07-03 10:21:58

同學(xué)請(qǐng)稍等，稍后為你解答

2020-05-07 22:08:27

您好！月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

2017-06-09 14:48:21

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“未交增值稅”是二級(jí)科目還是三級(jí)科目？“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”還是，“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”？

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老師，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅？還是應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅呢？未交增值稅是二級(jí)科目還是三級(jí)科目呢

答：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，未交增值稅是二級(jí)科目。
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答：眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
一般納稅人月末轉(zhuǎn)出交增值稅的相關(guān)會(huì)計(jì)科目處理正確的是A 借記應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目B 貸記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出交增值稅）科目C 借記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出交增值稅）科目D 貸記應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目

答：同學(xué)請(qǐng)稍等，稍后為你解答

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應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目與應(yīng)交稅費(fèi)-末交增值稅科目有什么區(qū)別? 我怎么覺(jué)得應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目是多余的？

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借記\"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)\"科目，貸記\"應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅\"科目。轉(zhuǎn)出未交增值稅如何沖平呢

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應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅和應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—未交增值稅的科目是一樣的嗎？

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1、企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目:借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。2、將本月多交的增值稅自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目:借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目貸記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。3、當(dāng)月上交本月增值稅時(shí):借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目貸記“銀行存款”科目。4、當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅:借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目貸記“銀行存款”科目。5、“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目的期末借方余額:反映尚未抵扣的增值稅?！皯?yīng)交稅金——未交增值稅”科目的期末借方余額，反映多交的增值稅；貸方余額，反映未交的增值稅老師，這些怎么解釋啊？能給我做一個(gè)從計(jì)提到交稅的詳細(xì)分錄我看一下嗎

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預(yù)繳增值稅時(shí)必須通過(guò)預(yù)繳增值稅科目嗎？直接借:應(yīng)交增值稅-未交增值稅可以嗎？月末，必須把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸方科目余額轉(zhuǎn)入未交增值稅嗎？借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅下月繳稅時(shí)做借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸:銀行存款貸:

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