～～～ 追問

2018-01-08 15:47

是在一個季度里的，10   11月沒有進(jìn)項(xiàng)票只有銷項(xiàng)票，12月只有進(jìn)項(xiàng)稅沒有銷項(xiàng)票，我怎么做賬？這個季度可以少繳納稅？

張艷老師 解答

2018-01-08 15:49

這個季度可以將10、11月份沒有發(fā)票的做進(jìn)成本，預(yù)繳時可以少交稅，但所得稅匯算清繳前如果不能取得發(fā)票，那就要納稅調(diào)增了。

～～～ 追問

2018-01-08 15:59

我意思是我現(xiàn)在12月份沒有銷項(xiàng)，但是有進(jìn)項(xiàng)，我怎么做分錄，才能是這個季度所得稅減少，

～～～ 追問

2018-01-08 16:00

我的進(jìn)項(xiàng)票是12月份才取得的，但是銷項(xiàng)是10和11月發(fā)生的

張艷老師 解答

2018-01-08 16:20

收入要和成本匹配的，如果12月份的成本票，對應(yīng)的是10、11月底的成本那是可以的。如果不匹配，仍然面臨納稅調(diào)增的情況。