我公司是小規(guī)模納稅人企業(yè)，請問工程完工已收95%的工程款，還有5%的質保金要在質保期滿后才能收到，這個怎么做賬務處理

余老師

職稱： ,中級會計師

2018-01-08 09:49

會計分錄是：借：銀行存款      95%
                    借：工程質保金    5%
                    貸：應收賬款        100%對嗎

余老師解答

2018-01-08 09:47

如果發(fā)票已開確認收入、成本，5%的未收款項計到應收賬款，摘要注明是質保金

高兆林追問

2018-01-08 09:53

謝謝老師！工程票已開，會計分錄是：借：銀行存款 95% 借：工程質保金 5% 貸：應收賬款100%對嗎？

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