我公司2017年利潤(rùn)構(gòu)成有存款的利息(利息收入大于利息支出)，還有一塊是光伏的電費(fèi)收入。我的稅管員說(shuō)光伏的那塊收入可以免所得稅。那我想問(wèn)您下，那我年底計(jì)提所得稅時(shí)全年總收入扣除免稅收入那塊，那成本要不要也要相應(yīng)的扣除免稅收入那塊的對(duì)應(yīng)成本呀?

答： 您好，成本要相應(yīng)的扣除免稅收入那塊的對(duì)應(yīng)成本，并且最好的，分別核算。

我公司是光伏發(fā)電企業(yè)，利潤(rùn)有兩塊，一塊是光塊發(fā)電，另一塊是存款利息。稅務(wù)局說(shuō)光伏發(fā)電那塊利潤(rùn)是免所得稅，但利息的要納稅。我想問(wèn)下，季度年度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)我要怎么分開(kāi)申報(bào)?

答： 學(xué)員你好，如果有免稅和應(yīng)稅的，建議收入和成本、費(fèi)用分開(kāi)核算，申報(bào)所得稅時(shí)應(yīng)該是由一份減免稅的表格，在那里填寫(xiě)免稅的金額，申報(bào)的主表就會(huì)生成扣減了免稅項(xiàng)目后的應(yīng)納所得稅額。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

對(duì)應(yīng)幾票出口的購(gòu)貨發(fā)票才收到，那對(duì)應(yīng)的收入和成本不應(yīng)該才結(jié)轉(zhuǎn)嗎，這一塊沒(méi)有坐在去年賬上的收入，利潤(rùn)表不就少這一塊收入嗎，那去年利潤(rùn)表和企業(yè)所得稅里面那個(gè)收入不就和增值稅報(bào)表里面免稅銷(xiāo)售額不一致了嗎

答： 您好，對(duì)應(yīng)出口的購(gòu)貨發(fā)票才收到的話，如果去年結(jié)轉(zhuǎn)了收入的話，去年也應(yīng)該暫估成本處理，今年收到發(fā)票，先沖去年的暫估，再按發(fā)票金額處理成本，就行了。不會(huì)對(duì)不上的。