木木 追問

2018-01-06 11:13

那可以用紅字沖回之前的憑證，借：管理費(fèi)用等  紅字 
貸：其他應(yīng)付款等 紅字，然后在登正確的分錄嗎借：管理費(fèi)用等 （藍(lán)字） 
貸：其他應(yīng)付款等（藍(lán)字） 。 或者是能把估多金額紅字沖回， 估少的再補(bǔ)做一筆嗎？

方亮老師 解答

2018-01-06 10:52

可以暫估入賬，分錄如下： 
借：管理費(fèi)用等 
貸：其他應(yīng)付款等

方亮老師 解答

2018-01-06 11:03

收到發(fā)票后需要編制如下兩筆分錄： 
1、首先沖銷之前的分錄： 
借：其他應(yīng)付款等 
貸：以前年度損益調(diào)整 
2、根據(jù)發(fā)票重新入賬： 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：其他應(yīng)付款等。

方亮老師 解答

2018-01-06 11:34

1、如果你們單位采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以不用通過以前年度損益調(diào)整科目核算。 
2、不能按照您說的操作：估多金額紅字沖回， 估少的再補(bǔ)做一筆。