阿先
于2018-01-05 21:04 發(fā)布 ??2551次瀏覽
鄒老師
職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2018-01-05 21:06
可先按預(yù)收賬款處理 答
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等 答
記入營業(yè)外收入-稅費減免 答
關(guān)鍵是是真實的暫估嗎？ 答
可全部計入 管理費用-福利費 答
上月暫估了原材料出了成本，本月收到發(fā)票紅沖了之前暫估的原材料，再做了一張正確的分錄，請問之前暫估的成本如何沖回？怎么做分錄？
答： 你好，之前暫估的成本如果沒有錯誤，是不需要沖銷的 暫估入庫 借；庫存商品或原材料 貸；應(yīng)付賬款-暫估 根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；庫存商品或原材料 根據(jù)發(fā)票入賬 借；庫存商品或原材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目
老師，之前月份暫估的，（借：原材料，貸：應(yīng)付賬款-暫估，材料領(lǐng)用出庫了，進入了制造費用，本月沖回），本月沖回如圖分錄是否正確？
答： 你好? ? 你就把你原來入賬的分錄 ；分錄的借貸方都不變 做紅字分錄紅沖 就是對的 ；? ?
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師，上月原材料暫估入賬已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了本月發(fā)票來了紅沖暫估后怎么做，紅沖之后，根據(jù)發(fā)票金額錄入原材料就可以，那分錄怎么寫呢？有完整的嗎？
答： 對于暫估票到的處理，實務(wù)中有兩種方法:差額調(diào)整和票到?jīng)_回. 比如,上月暫估入庫金額為100, 借:庫存商品 100 貸:應(yīng)付賬款 --暫估 100 本月發(fā)票到,金額為90. 兩種調(diào)整方法分錄如下: 一，差額調(diào)整 借:庫存商品 10(紅字) 貸:應(yīng)付賬款 --暫估 10(紅字) 借:應(yīng)付賬款 --暫估 90 貸:應(yīng)付賬款 --xx公司 90 借:主營業(yè)務(wù)成本 10(紅字) 貸:庫存商品 10(紅字) 二，票到?jīng)_回 借:庫存商品 100(紅字) 貸:應(yīng)付賬款 --暫估 100(紅字) 借:庫存商品 90 貸:應(yīng)付賬款 --xx公司 90 借:主營業(yè)務(wù)成本 100(紅字) 貸:庫存商品 100(紅字) 借:主營業(yè)務(wù)成本 90 貸:庫存商品 90
12月做的原材料暫估，成本結(jié)轉(zhuǎn)使用了暫估的原材料，1月收到發(fā)票比暫估的金額少，12月的暫估做了沖減，那原材料就成負(fù)數(shù)了，怎么處理？
上個月暫估原材料，并且已經(jīng)經(jīng)用，算出了產(chǎn)成品成本，本月暫估原材料發(fā)票收回，與暫估金額一致，還需要沖紅嗎
本年一月原材料暫估入庫，二月已領(lǐng)用，三月收到發(fā)票紅沖暫估入賬原材料，請問之前已領(lǐng)用部分原材料，是否也需要紅沖？
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