A 追問(wèn)

2018-01-05 11:33

老師，現(xiàn)在不是已經(jīng)都不用待攤費(fèi)用這個(gè)科目了嗎？關(guān)鍵是我們12月份有一筆收入由稅務(wù)局代開了增值稅專用發(fā)票（我們是小規(guī)模），如果租賃費(fèi)不能全進(jìn)費(fèi)用的話，我們公司得要交所得稅吧

A 追問(wèn)

2018-01-05 11:34

12月的收入是60000元

鄒老師 解答

2018-01-05 11:35

你好，雖然去洗那里，但是一次性支付幾個(gè)月的房租還是需要通過(guò)待攤費(fèi)用科目核算的  
有利潤(rùn)就需要預(yù)交企業(yè)所得稅的

A 追問(wèn)

2018-01-05 11:40

老師，我交的是2017年6-11月半年的租賃費(fèi)用，我只是12月才收到的發(fā)票，之前沒(méi)做賬務(wù)處理。我現(xiàn)在補(bǔ)做可以嗎？我們經(jīng)理代交的現(xiàn)金，我們庫(kù)存現(xiàn)金沒(méi)有那么多

鄒老師 解答

2018-01-05 11:47

你好，可以先做待攤費(fèi)用，然后補(bǔ)攤銷之前月份的房租，貸方通過(guò)其他應(yīng)付款核算

A 追問(wèn)

2018-01-05 16:31

好的，明白 了，謝謝老師！