sophia 追問(wèn)

2018-01-05 14:19

現(xiàn)在還是糾結(jié)：某公路施工隊(duì)掛靠A公司，現(xiàn)在該施工隊(duì)要向財(cái)政部門上報(bào)賬務(wù)（包括記賬憑證、總賬、明細(xì)賬等），報(bào)批以后，財(cái)政部門再撥款。 
發(fā)票都是有A公司開給甲方的(交通部門），然后由財(cái)政撥款給A, 
施工隊(duì)都是私人合伙的，他們自己墊資施工，目前的情況是：施工隊(duì)要求以被掛靠A公司的名義上報(bào)賬務(wù)處理，工程施工成本項(xiàng)目都是以A公司名義進(jìn)行。原來(lái)的賬務(wù)處理，我做的是，借：現(xiàn)金/銀行存款，貸：其他應(yīng)付款——墊資人姓名，相當(dāng)于A公司向墊資人借款，開展業(yè)務(wù)，支付各項(xiàng)人工、材料等成本費(fèi)用。 
等收到財(cái)政撥款后，再還款：借：其他應(yīng)付款——墊資人姓名，貸：銀行存款。 
但是，關(guān)鍵是，目前這些施工隊(duì)不想讓在賬上有向私人借款的內(nèi)容，他們要再賬上的都是被靠公司A的墊資，支出。 
我到底該怎么處理呢？

袁老師 解答

2018-01-05 14:25

這個(gè)付款，最好要他們開發(fā)票啊

sophia 追問(wèn)

2018-01-05 14:26

能不能這樣做？做墊資時(shí)候：借：現(xiàn)金/銀行存款，貸：其他應(yīng)付款 ——內(nèi)部往來(lái)，相當(dāng)于被掛靠公司A支付給施工隊(duì)的內(nèi)部施工款。 
但是，這個(gè)好像是賬務(wù)處理主體是施工隊(duì)??？ 
如果后來(lái)?yè)芸罱oA, A的賬務(wù)處理首先：借：銀行存款，貸：工程結(jié)算收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。 
賬務(wù)處理主體好像又是A了。 
要想收到薄款后沖掉“其他應(yīng)付款——內(nèi)部往來(lái)” 
借：其他應(yīng)付款——內(nèi)部外來(lái)，貸：銀行存款。？？這樣有變了賬務(wù)處理主體

sophia 追問(wèn)

2018-01-05 14:27

是啊 
但是，他們不會(huì)開票的，都是被掛靠企業(yè)開票的

sophia 追問(wèn)

2018-01-05 14:28

所以，我都愁死了。不知道怎么辦。 
現(xiàn)實(shí)和理論是很有差距的

袁老師 解答

2018-01-05 14:45

所以規(guī)范做賬吧，最好不要掛靠啊