春天的花兒 追問

2018-01-05 10:41

跨年的可以作普票？一般跨年的費(fèi)用票是不能用的。那像這種購貨的票跨年的作普票用，是不是就直接借：庫存商品  貸：應(yīng)付賬款或者銀行存款，只不過不要做進(jìn)項(xiàng)稅了，是這樣嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-01-05 10:44

您好，可以的。一般跨年的費(fèi)用不是不能用的，而是不能企業(yè)所得稅前扣除的。是這樣的。

春天的花兒 追問

2018-01-05 10:49

還有1、現(xiàn)在購買農(nóng)產(chǎn)品和水產(chǎn)品，只有加工的或者購進(jìn)不經(jīng)過加工直接銷售的才能直接按發(fā)票上的金額乘以稅率11%作進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？ 
2、家產(chǎn)品發(fā)票是購進(jìn)的一方開具，對(duì)吧？

王雁鳴老師 解答

2018-01-05 10:58

您好，1、是的。2、“家產(chǎn)品發(fā)票是購進(jìn)的一方開具”這句我沒明白，麻煩您再描述一下，謝謝。

春天的花兒 追問

2018-01-05 11:03

1、就是賣方一般是農(nóng)民沒有發(fā)票，就是由購進(jìn)的一方開具。 
2、這種直接抵扣的話是在增值稅報(bào)表上直接手填嗎？抵扣稅務(wù)局可有其他手續(xù)要辦？這個(gè)不像其他進(jìn)項(xiàng)票可以直接認(rèn)證，數(shù)據(jù)在增值稅報(bào)表里直接能帶出來

王雁鳴老師 解答

2018-01-05 11:12

您好，1、開具的收購發(fā)票，可以直接抵扣的 ，不用等銷售了再抵扣。2、是在申報(bào)表上直接填寫的。不用辦理其他手續(xù)的。

春天的花兒 追問

2018-01-05 11:30

那就是購進(jìn)的一方開了發(fā)票當(dāng)月就可以直接抵扣了，當(dāng)月如果不抵扣，也可以是在一年內(nèi)都可以抵扣嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-01-05 11:34

您好，是的。最好當(dāng)月抵扣。