招力 追問

2018-01-05 10:39

那我上面那個(gè)分錄不對(duì)?服務(wù)費(fèi)就是公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入呢

鄒老師 解答

2018-01-05 10:39

你好，分錄是對(duì)的  只是不需要設(shè)置三級(jí)明細(xì)核算

招力 追問

2018-01-05 10:44

那我上面的分錄要做,還要做您下面這個(gè)分錄?

鄒老師 解答

2018-01-05 10:45

你好，完整分錄是  
借；應(yīng)收賬款 等科目   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  貸；營(yíng)業(yè)外收入

招力 追問

2018-01-05 10:47

@鄒老師:就是這個(gè)稅是免了增值稅,還最后還是得算入公司的收入中?還是得符合交納所得稅條件時(shí)還是得交所得稅對(duì)吧?

鄒老師 解答

2018-01-05 10:48

你好，轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入，不是收入 
需要并入利潤(rùn)總額征收企業(yè)所得稅

招力 追問

2018-01-05 10:50

@鄒老師:借方可以是庫(kù)存現(xiàn)金吧,給的是現(xiàn)金

鄒老師 解答

2018-01-05 10:54

你好，給的現(xiàn)金，把應(yīng)收賬款改為庫(kù)存現(xiàn)金科目

招力 追問

2018-01-05 10:54

@鄒老師:這是分二張憑證還是做一張上?

鄒老師 解答

2018-01-05 10:55

你好，分兩筆分錄