文靜的絲襪 追問(wèn)

2018-01-05 09:59

計(jì)入到銷(xiāo)售費(fèi)用就必須要交增值稅嗎？ 如果是用現(xiàn)金支付的呢？

張艷老師 解答

2018-01-05 10:15

您公司發(fā)貨的物流運(yùn)費(fèi)不是委托外部單位代為發(fā)貨嗎？人家會(huì)給您公司開(kāi)具發(fā)票的，所以才有借方的應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。如果用現(xiàn)金的話，那么貸方就是庫(kù)存現(xiàn)金

文靜的絲襪 追問(wèn)

2018-01-05 10:31

可是這些費(fèi)用都是沒(méi)有開(kāi)發(fā)票的

張艷老師 解答

2018-01-05 10:33

如果沒(méi)有發(fā)票的話，兩種情況：1、如果運(yùn)費(fèi)含在商品售價(jià)中了，就涉及不到運(yùn)費(fèi)計(jì)入費(fèi)用科目的事情了。2、如果不含在商品售價(jià)中，那么計(jì)入費(fèi)用科目的運(yùn)費(fèi)，在所得稅匯算時(shí)是需要納稅調(diào)增的。

文靜的絲襪 追問(wèn)

2018-01-05 10:37

那么計(jì)入費(fèi)用科目的運(yùn)費(fèi)，在所得稅匯算時(shí)是需要納稅調(diào)增的，后面這句話不怎么理解

張艷老師 解答

2018-01-05 10:42

所得稅匯算清繳納稅調(diào)增的意思，就是您公司發(fā)生的運(yùn)費(fèi)沒(méi)有取得發(fā)票，在會(huì)計(jì)上可以計(jì)入費(fèi)用科目，但是稅法上不認(rèn)可的，沒(méi)有取得發(fā)票的成本費(fèi)用是不得在所得稅前扣除的，所以才會(huì)所得稅匯算清繳納稅調(diào)增。

文靜的絲襪 追問(wèn)

2018-01-05 10:47

好的  謝謝老師  理解了

張艷老師 解答

2018-01-05 10:48

不客氣，祝您學(xué)習(xí)愉快，請(qǐng)給予好評(píng)，謝謝！！