小企鵝 追問

2018-01-04 14:53

是可以只提取法定盈余公積，其他不提吧，下面對么？

1、將本年利潤轉(zhuǎn)入利潤分配
  借：本年利潤
    貸：利潤分配——未分配利潤
2、提取法定盈余公積(稅后利潤的10%，就是用上面的未分配利潤數(shù)*10%吧？）

  借：利潤分配——提取法定盈余公積
      貸：盈余公積——法定盈余公積
3、結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配
  借：利潤分配——未分配利潤
貸：利潤分配——提取法定盈余公積

張艷老師 解答

2018-01-04 14:59

您好，上面的分錄是正確的。其實您開始說的“本年利潤貸方余額，提取法定公積金，就是用本年利潤數(shù)*10%吧”也是對的，只是這樣記容易搞混，因為要記憶為本年利潤期末貸方余額，不如直接記憶為本期利潤分配--未分配利潤的數(shù)字更簡單。

小企鵝 追問

2018-01-04 15:14

國家還有什么強(qiáng)制性要提取的么

張艷老師 解答

2018-01-04 15:19

沒有其他強(qiáng)制性規(guī)定了，只是在計提本年法定盈余公積金前要彌補以前年度的虧損。

小企鵝 追問

2018-01-04 16:30

沒有虧損。那個本期利潤分配--未分配利潤的數(shù)字后幾位尾數(shù)是62.98   ，然后提取10%尾數(shù)就是6.298，是直接四舍五入填6.30還是6.29

張艷老師 解答

2018-01-04 16:52

按照6.30計算