HonEy 追問

2018-01-04 10:25

那老師，那個發(fā)票上除了增值稅還有個人所得稅和房產(chǎn)稅也是直接進(jìn)費(fèi)用嗎？

鄒老師 解答

2018-01-04 10:26

你好，這些稅款不應(yīng)當(dāng)由承租方承擔(dān)的，所以是不能入賬的

HonEy 追問

2018-01-04 10:27

老師，是不是除了增值稅能夠入賬，其他的都不可以?。?/p>

鄒老師 解答

2018-01-04 10:29

你好，是的，增值稅可以抵扣，計入進(jìn)項(xiàng)稅額

HonEy 追問

2018-01-04 10:59

那老師這樣做分錄可以嗎？借：管理費(fèi)用－房租
借：營業(yè)外支出--稅金
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

鄒老師 解答

2018-01-04 11:04

你好，可以這樣做賬務(wù)處理

HonEy 追問

2018-01-04 11:06

那老師是不是這樣做分錄，代繳的個人所得稅和房產(chǎn)稅也可以入外賬了？那這個個人所得稅和房產(chǎn)稅的發(fā)票可不可以做外賬的附件啊？

鄒老師 解答

2018-01-04 11:09

你好，可以作為附件，只是企業(yè)所得稅匯算清繳不得抵扣而已

HonEy 追問

2018-01-04 14:48

那老師外賬上這樣寫分錄借：管理費(fèi)用－房租
借：營業(yè)外支出--稅金
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款，是不是除了業(yè)所得稅匯算清繳不得抵扣，其他沒有影響吧？

鄒老師 解答

2018-01-04 14:48

你好，是的，不屬于單位負(fù)擔(dān)的稅金，匯算清繳調(diào)整增加，不抵扣就是了

HonEy 追問

2018-01-04 15:13

嗯，老師我當(dāng)時知道認(rèn)證的增值稅部分，這個人所得稅和房產(chǎn)稅沒有認(rèn)證，那就不抵扣了

鄒老師 解答

2018-01-04 15:14

人所得稅和房產(chǎn)稅計入營業(yè)外支出，不需要認(rèn)證的

HonEy 追問

2018-01-05 09:18

老師，請問上次說的那個活動時抽獎贈送紅酒和現(xiàn)場購買兩箱白酒就贈送紅酒的嘛，現(xiàn)在外賬做分錄借：銷售費(fèi)用  貸：庫存商品  應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，請問這個借方的銷售費(fèi)用二級科目應(yīng)該是什么??？

鄒老師 解答

2018-01-05 09:18

你好，明細(xì)可以是活動費(fèi)

HonEy 追問

2018-01-05 09:24

好滴，老師，請教一下，B,C,D公司的員工工資由A公司直接發(fā)放的，B,C,D公司同屬于一個老板的，請問這個如何做賬

鄒老師 解答

2018-01-05 09:25

借；應(yīng)付職工薪酬  貸；其他應(yīng)付款

HonEy 追問

2018-01-05 09:34

嗯嗯，好滴，老師那我外賬上做房租費(fèi)用發(fā)票的分錄那個借：管理費(fèi)用-房租費(fèi)  營業(yè)外支出-稅金  貸：銀行存款，那這個管理費(fèi)用后面的金額是不是只寫增值稅稅額啊？

鄒老師 解答

2018-01-05 09:37

你好，管理費(fèi)用是不含增值稅的金額 
增值稅計入應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)核算
不是公司負(fù)擔(dān)的稅款負(fù)擔(dān)了計入營業(yè)外支出

HonEy 追問

2018-01-05 09:38

好滴老師，那銀行存款的金額是什么??？是三個加起來嗎？但是公司只支付了稅額

鄒老師 解答

2018-01-05 09:40

你好，就是所有的款項(xiàng)（房租+稅金）

HonEy 追問

2018-01-05 09:41

好滴，明白了，謝謝老師的指點(diǎn)

鄒老師 解答

2018-01-05 09:44

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

HonEy 追問

2018-01-05 10:05

老師，那個贈送的紅酒不是視同銷售的嗎，我在申報時多點(diǎn)未開具發(fā)票收入，那是不是在做外賬上就直接分錄是借：銷售費(fèi)用—活動費(fèi)  貸：庫存商品  應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅嗎？

鄒老師 解答

2018-01-05 10:07

你好，申報的時候是填寫視同銷售確定的銷項(xiàng)稅額

HonEy 追問

2018-01-05 10:13

那老師視同銷售是不是就是在申報的時候是填寫視同銷售確定的銷項(xiàng)稅額，在賬務(wù)上直接進(jìn)入費(fèi)用咯，收入上就只體現(xiàn)白酒的收入對嗎？

鄒老師 解答

2018-01-05 10:13

你好，是的，只需要做銷項(xiàng)稅額確認(rèn)

HonEy 追問

2018-01-05 13:25

好的，老師請問這個圖片上的發(fā)票能不能沖建筑勞務(wù)公司的成本？這個票是自己找來的，但是建筑勞務(wù)公司的成本好像只有工人工資的

鄒老師 解答

2018-01-05 13:30

你好，業(yè)務(wù)不是真實(shí)發(fā)生，找發(fā)票來抵扣成本？

HonEy 追問

2018-01-05 16:00

老師，問題解決了，謝謝額

鄒老師 解答

2018-01-05 16:01

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！