老師您好，請(qǐng)問(wèn)股東退出將股權(quán)轉(zhuǎn)給其余股東的，直接今年度的盈利抵上年度虧損，做分錄如下：甲為退出，乙、丙為其他股東，那么借：實(shí)收資本-甲貸：實(shí)收資本-乙實(shí)收資本-丙。然后盈利抵上年虧損不做分錄。企業(yè)負(fù)退出股東管理費(fèi)時(shí)，借:銷(xiāo)售費(fèi)用 -管理費(fèi) 貸：銀行存款。但是，在股東退出時(shí)，還有一部分虧損沒(méi)有抵完，那么繼續(xù)用管理費(fèi)用抵這塊虧損，那么這個(gè)分錄怎么做呢？

樸老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

2023-07-04 13:45

同學(xué)你好
管理費(fèi)用抵虧損？

lzzwyqn 追問(wèn)

2023-07-04 13:47

老師您好，是這個(gè)股東退出后，不參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)，公司要每年按月給退出股東固定的費(fèi)用

樸老師解答

2023-07-04 13:53

股權(quán)轉(zhuǎn)讓出去了沒(méi)有呢

樸老師解答

2023-07-04 13:54

管理費(fèi)用沒(méi)法抵虧損

lzzwyqn 追問(wèn)

2023-07-04 13:55

股權(quán)按原價(jià)直接平均轉(zhuǎn)讓給兩個(gè)股東，但是對(duì)于虧損這塊，是退出股東負(fù)責(zé)的

樸老師解答

2023-07-04 14:01

那也不能管理費(fèi)用抵虧損呀

lzzwyqn 追問(wèn)

2023-07-04 14:06

老師，那請(qǐng)問(wèn)，這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做呢？

lzzwyqn 追問(wèn)

2023-07-04 14:08

但是在這個(gè)股東未補(bǔ)完剩余的虧損時(shí)，這個(gè)管理費(fèi)用是不給的，公司要以每個(gè)月付的管理費(fèi)用抵扣完后，才正常付的

樸老師解答

2023-07-04 14:16

同學(xué)你好
那就付出去的這部分計(jì)入營(yíng)業(yè)外

lzzwyqn 追問(wèn)

2023-07-04 14:19

老師，請(qǐng)問(wèn)為什么計(jì)入營(yíng)業(yè)外？那么股東未補(bǔ)完剩余的這塊，用這個(gè)費(fèi)用抵扣時(shí)，分錄怎么做呢？

樸老師解答

2023-07-04 14:28

同學(xué)你好

因?yàn)椴荒芏惽翱鄢?/p>

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