晴朗?? 追問

2018-01-02 22:29

不是附加稅。是個人生產經(jīng)營所得稅。計提，借：應交稅費--個人所得稅 貸：其他應付款--法人 。然后我看見銀行賬有轉賬到法人賬戶。 借：其他應付款--法人 貸：銀行存款。 對不對？ 還是要用其他應收款？？搞不清

王雁鳴老師 解答

2018-01-02 22:31

您好，不對的，計提時，借；所得稅，貸：應交稅費--個人所得稅，法人收款，借；其他應收款-法人姓名，貸；銀行存款。法人交完稅，拿回稅票時，借，應交稅費--個人所得稅，貸；其他應收款-法人姓名。

晴朗?? 追問

2018-01-02 22:50

這種情況，稅款不是從企業(yè)賬戶扣款的，是不是說明沒有簽企業(yè)三方協(xié)議？而是簽了個人三方協(xié)議？我的理解，既然企業(yè)開了票，取得了收入，就應該從企業(yè)賬戶扣款，難道可以從法人賬戶里扣款？

晴朗?? 追問

2018-01-02 22:50

如果是企業(yè)直接扣款的。計提：借：所得稅費用 貸：應交稅費--個人所得稅 扣款：借：應交稅費--個人所得稅 貸：銀行存款 拿到稅單后還要做分錄嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-01-02 22:53

您好，不好意思，這個到底是企業(yè)三方協(xié)議，還是個人三方協(xié)議，我就真的不清楚了。如果是企業(yè)直接扣款的，銀行扣款與稅單做一個憑證就行了。借：應交稅費--個人所得稅 貸：銀行存款