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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2018-01-02 14:23

借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 
  （按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬） 
  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）  
  （金額等于免抵稅額） 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）  
    （金額等于免抵退稅額）

小濤 追問

2018-01-02 14:24

這樣的話應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）年末怎么處理呢？還是一直掛著呢？

鄒老師 解答

2018-01-02 14:26

你好，不需要特別處理的，掛賬就是了

小濤 追問

2018-01-02 14:30

這樣數(shù)據(jù)一年下來比較大，也可以是嗎老師

鄒老師 解答

2018-01-02 14:33

你好，是的，是沒有問題的

小濤 追問

2018-01-02 14:59

好的，謝謝老師?。。。。。。。?/p>

鄒老師 解答

2018-01-02 15:02

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

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相關(guān)問題討論
20729.53和45701.52 它們是怎么算出來的
2018-03-19 16:34:54
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 　?。ò雌谀┝舻侄愵~與免抵退稅額較小一方記賬） 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 　　（金額等于免抵稅額） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 　　　?。ń痤~等于免抵退稅額） 出口不退稅 的不需要做這個分錄
2017-05-10 15:09:50
1.根據(jù)"當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額": 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 2.根據(jù)"當(dāng)期免抵稅額": 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅) 3.根據(jù)"當(dāng)期應(yīng)退稅額": 借:其他應(yīng)收款-應(yīng)收補(bǔ)貼款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅) 應(yīng)退稅額=不含增值稅購進(jìn)金額X退稅稅率 如果是從小規(guī)模納稅人購買貨物，取得由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票，則是 借：庫存出口商品—X商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款出口收入:借:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)收外幣賬款 結(jié)轉(zhuǎn)出口成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存出口商品
2017-01-15 17:48:33
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 　?。ò雌谀┝舻侄愵~與免抵退稅額較小一方記賬） 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 　　（金額等于免抵稅額） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 　　　?。ń痤~等于免抵退稅額）
2018-01-02 14:23:37
不能退稅的，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2017-05-14 00:02:18
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