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學(xué)堂答疑王老師

職稱： 中級會計師,初級會計師,注冊會計師

2018-01-02 10:41

學(xué)員您好！不計提上年壞賬準備，需把上年的壞賬準備沖回，調(diào)整分錄：借：應(yīng)收賬款-壞賬準備2，貸：以前年度損益調(diào)整（資產(chǎn)減值損失）2，因上年計提壞賬準備產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，確認了遞延所得稅資產(chǎn)，也需要轉(zhuǎn)回處理，會計分錄：借：以前年度損益調(diào)整（所得稅費用）0.5，貸：遞延所得稅資產(chǎn)0.5，借：以前年度損益調(diào)整1.5，貸：利潤分配-未分配利潤1.5，本年沖回壞賬分錄，借：壞賬準備1，貸：資產(chǎn)減值損失1，借：資產(chǎn)減值損失1.貸：本年利潤1，借：本年利潤1，貸：利潤分配-未分配利潤1

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你好，計提的依據(jù)是以后能轉(zhuǎn)回的差異。比如虧損計提的所得稅資產(chǎn)，虧損是100萬，那計提的依據(jù)就是100萬。計提的比例是指以后預(yù)計轉(zhuǎn)回年度當年的稅率，比如稅率是25%，那就是100*25%=25
2020-04-01 20:36:51
你好同學(xué)，遞延所得稅分錄如下： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用 這是遞延收益 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債 這是費用
2022-03-22 19:59:24
您好，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異時，確認遞延所得稅資產(chǎn)。分錄 借方增加遞延所得稅資產(chǎn)，貸方計入所得稅費用
2020-05-28 21:19:27
計提壞賬，產(chǎn)生可抵扣的暫時性差異，確認遞延所得稅資產(chǎn)，是這樣賬務(wù)處理的
2018-05-09 20:48:10
你好，同學(xué)，應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
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