害怕的裙子 追問

2018-01-01 15:56

但是我的主營業(yè)務收入增加了，不是要交所得稅嗎

解答

2018-01-01 16:02

是發(fā)生真實的交易業(yè)務后需要你們單位開具發(fā)票還是虛開發(fā)票？

害怕的裙子 追問

2018-01-01 16:03

虛開的，不是在我企業(yè)發(fā)生的交易，他們是為了在別人那好報賬

解答

2018-01-01 16:03

您好，是虛開發(fā)票嗎？

害怕的裙子 追問

2018-01-01 16:04

虛開的，我公司沒有這筆真實交易

解答

2018-01-01 16:06

如果是虛開發(fā)票，收到的稅款不能在外帳里面反映，應該入進內(nèi)帳里面，分錄如下：
借：銀行存款
貸：其他業(yè)務收入

解答

2018-01-01 16:08

您好，建議代開的發(fā)票，不再做賬處理了，收的稅款內(nèi)賬處理。

害怕的裙子 追問

2018-01-01 16:08

那外賬怎么做呢？稅款已經(jīng)交給稅務局了，就是別人借我公司的名義在稅務局代開了發(fā)票，錢直接交給了稅務局，我的財務報表中藥反應這筆分錄嗎

解答

2018-01-01 16:19

財務報表中需要反映這筆分錄，外帳根據(jù)發(fā)票上面的金額編制如下分錄：
1、確認收入：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費-應交增值稅
2、繳納稅款（視同企業(yè)自掏腰包繳納稅款，不能反映從對方收到稅款）：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：銀行存款

害怕的裙子 追問

2018-01-01 16:24

但是這樣不就是營業(yè)收入增加了，要交所得稅嗎

解答

2018-01-01 16:24

開了發(fā)票就要確認收入繳稅的，所以不建議虛開發(fā)票，繳稅，又要遭到處罰，不合適的

害怕的裙子 追問

2018-01-01 16:26

是其他公司借我們公司的名義直接在稅務局代開的增值稅發(fā)票，直接在稅務局交了稅，我公司只是給他們借用一下名義，所以我就不清楚這個賬要怎么做了，就是所有的前都沒有經(jīng)過我們公司

解答

2018-01-01 16:30

這張發(fā)票是以你們單位名義開具的，稅務部門已經(jīng)有記錄，必須繳納企業(yè)所得稅。

害怕的裙子 追問

2018-01-01 16:38

那我就是要確認發(fā)票開的錢為主營業(yè)務收入

解答

2018-01-01 16:40

需要確認收入。

解答

2018-01-01 16:41

您好，如果所有的錢都沒有走公司的話，方案一，全部不用做賬處理，但是存在稅務風險，稽查或者比對出來補稅，交滯納金和罰款，方案二，按公司正常業(yè)務處理，再正常核算交企業(yè)所得稅。

害怕的裙子 追問

2018-01-01 17:14

報稅上直接顯示了報稅金額，肯定要做賬，我是在想是確認收入還是應收賬款

解答

2018-01-01 17:17

您好，那就確認收入和應收賬款吧，根據(jù)開票金額，借；應收賬款，貸；主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅。

害怕的裙子 追問

2018-01-01 17:21

那那些教育費附加、城市維護建設費是算到主營業(yè)務稅金及附加碼

解答

2018-01-01 17:25

您好，是的，交稅時，借；應交稅費-應交城建稅，教育費附加，地方教育附加費，應交稅費-應交增值稅，貸；應收賬款等科目，計提時，借；稅金及附加，貸；應交稅費-應交城建稅，教育費附加，地方教育附加費。

害怕的裙子 追問

2018-01-01 17:28

那我可以確認營業(yè)成本嗎，雖然說這筆業(yè)務不是真實存在的，但是不是要確認收入嗎，對應應該也有成本吧

解答

2018-01-01 17:30

您好，是的，可以確認成本的。但是也需要有成本發(fā)票才可以的。

害怕的裙子 追問

2018-01-01 17:31

怎樣才算有成本發(fā)票？這種渣土公司成本發(fā)票是什么

解答

2018-01-01 17:36

您好，貴公司的渣土是怎么來的呢？

解答

2018-01-01 19:51

發(fā)票的開票項目是不是建筑材料？

解答

2018-01-01 20:29

開出發(fā)票確認收入，找發(fā)票確認成本吧

害怕的裙子 追問

2018-01-02 09:17

是的，是的建筑材料，所以我在想怎么做成本，怎樣做賬，油費、過路費、司機費用能做成本嗎？會計分錄是怎么樣的

解答

2018-01-02 09:19

油費、過路費、司機費用不能做成本，對應的成本應該是材料購買的發(fā)票，分錄如下：
借：庫存商品
貸：銀行存款

害怕的裙子 追問

2018-01-02 09:24

啊，但是渣土公司不就是幫別人運輸渣土等廢棄的建筑材料，所以成本都是油費、過路費、司機費用

解答

2018-01-02 09:26

如果開票項目是運輸費，對應的成本是油費、過路費、司機費用，如果開票項目是建筑材料，對應的成本應該是材料的購買支出。

解答

2018-01-02 09:28

人工費，勞務費都可以的

害怕的裙子 追問

2018-01-02 09:33

那我豈不是還要去搞材料成本發(fā)票

解答

2018-01-02 09:35

，，

害怕的裙子 追問

2018-01-02 09:37

但是開的是建筑材料發(fā)票，那我的成本不就只能是材料成本了

解答

2018-01-02 09:42

可以是材料票的

害怕的裙子 追問

2018-01-02 09:46

但是我們是渣土公司沒有材料票啊

解答

2018-01-02 09:54

沒有材料票，可以是勞務費啊

害怕的裙子 追問

2018-01-02 09:59

勞務費要開具發(fā)票嗎？就是司機工資是吧，可以只開領(lǐng)款單嗎

解答

2018-01-02 10:17

需要開具材料發(fā)票作為成本入賬。

解答

2018-01-02 10:17

是的，有發(fā)票才能報賬吧

害怕的裙子 追問

2018-01-02 10:22

但是勞務費少也要開具發(fā)票嗎

害怕的裙子 追問

2018-01-02 10:23

勞務費一定要開具發(fā)票嗎，還有材料費的話那種材料單可以嗎

解答

2018-01-02 10:24

是的啊，否則沒有成本的啊

害怕的裙子 追問

2018-01-02 10:29

那材料費就用平時的的單據(jù)可以嗎

解答

2018-01-02 10:35

1、如果簽訂用工合同，勞務費可以根據(jù)工資表入賬。
2、材料單不能作為原始憑證， 需要根據(jù)發(fā)票入賬。

解答

2018-01-02 10:35

可以的

害怕的裙子 追問

2018-01-02 10:48

材料單不開發(fā)票，只有單據(jù)能做賬嗎

解答

2018-01-02 10:49

有發(fā)票才能入賬的

解答

2018-01-02 10:50

您的疑問是什么？

害怕的裙子 追問

2018-01-02 10:59

我的疑問是有人跟我說就是簡單的單據(jù)就能入賬，所以我現(xiàn)在很矛盾

解答

2018-01-02 11:00

你問題是

解答

2018-01-02 11:14

你們單位開具的是材料發(fā)票，所以成本必須取得材料的發(fā)票。

解答

2018-01-02 11:22

您好，勞務費可以開發(fā)票，只有單據(jù)可以做賬，但是存在稽查補稅，交滯納金和罰款的風險的。