暖暖 追問

2018-01-01 14:00

是外賬，我在12月份申報(bào)納稅時(shí)，有人教我按未開票申報(bào)了銷項(xiàng)稅，這樣會(huì)有麻煩嗎

解答

2018-01-01 14:21

您好，貴公司承擔(dān)的幼兒園裝修工程500萬元，收到160萬元，幼兒園還沒有注冊(cè)好，開不了發(fā)票。建議不按完工百分比法確認(rèn)收入，只是把預(yù)收的160萬元，預(yù)繳增值稅和企業(yè)所得稅就行了。如果按末開票申報(bào)銷項(xiàng)稅，開票的時(shí)候就沒辦法處理了。因?yàn)橐话闱闆r下，末開票金額不能申報(bào)負(fù)數(shù)的，如果開票的時(shí)候末開票金額可以申報(bào)負(fù)數(shù)的話，可以按末開票申報(bào)銷項(xiàng)稅處理，即按完工百分比確認(rèn)收入處理。

暖暖 追問

2018-01-01 14:26

老師，我的是本地項(xiàng)目，我去稅局問了說預(yù)繳稅款是針對(duì)開了外經(jīng)證的項(xiàng)目，那我到底是應(yīng)該怎么做呀

解答

2018-01-01 14:38

您好，那您就按完工百分比法確認(rèn)收入，按末開票申報(bào)銷項(xiàng)稅吧，等開發(fā)票的時(shí)候，末開票收入填寫負(fù)數(shù)處理。

解答

2018-01-01 14:39

您好，那您就按完工百分比法確認(rèn)收入，按末開票申報(bào)銷項(xiàng)稅，等開發(fā)票的時(shí)候，末開票收入填寫負(fù)數(shù)處理。

暖暖 追問

2018-01-01 15:14

老師，到底怎么做呀，請(qǐng)教教我

解答

2018-01-01 15:26

您好，12月31日要按完工百分比已完工60%確認(rèn)收入，即500*60%=300萬元，計(jì)算交增值稅就行了。

解答

2018-01-01 15:28

您好，12月31日要按完工百分比已完工60%確認(rèn)收入，即500*60%=300萬元，計(jì)算交增值稅就行了。

暖暖 追問

2018-01-01 21:45

老師，專管員說了，如果開票時(shí)填負(fù)數(shù)的話系統(tǒng)會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)提示呀，到底怎么辦呀

暖暖 追問

2018-01-01 21:47

而且如果160萬都按未開票報(bào)稅，到時(shí)開票了再負(fù)數(shù)填，是不是金額太大了呀，我納稅申報(bào)按完工確認(rèn)的收入申報(bào)還是按160萬申報(bào)呀

解答

2018-01-01 21:49

您好，有風(fēng)險(xiǎn)提示，只要能填報(bào)就行。您沒有問問專管員怎么辦啊？

暖暖 追問

2018-01-01 22:25

老師，專管員說會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)提示，需要寫說明什么的，要到大廳去處理，所以到底是申報(bào)還是不申報(bào)呀，如果不申報(bào)可以嗎，等到明年3月份開了發(fā)票在申報(bào)，但是今年進(jìn)項(xiàng)稅額有點(diǎn)多呀，也不確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入會(huì)有所得稅風(fēng)險(xiǎn)嗎，難呀，怎么辦

解答

2018-01-01 22:29

您好，建議還是申報(bào)吧，按完工的60%申報(bào)，否則會(huì)有企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)的。增值稅按無票收入處理，明年開發(fā)票以后，無票收入填寫負(fù)數(shù)，有風(fēng)險(xiǎn)提示了就到稅務(wù)局大廳填寫說明就行了。

解答

2018-01-01 22:34

您好，同意王雁鳴老師的意見。

解答

2018-01-02 09:24

學(xué)員您好！應(yīng)該按照實(shí)際收到的不含稅工程價(jià)款來計(jì)算銷項(xiàng)稅，11月付60萬元，就用60/1.11*0.11=5.95萬元開具增值稅票，由于對(duì)面尚未注冊(cè)好，可以先開具增值稅普通發(fā)票，銷項(xiàng)稅可以正常計(jì)算、可以正常申報(bào)繳納的。