企業(yè)年底進(jìn)行所得稅匯算，賬簿數(shù)據(jù)如下: (1) 取得銷售收入2500萬(wàn)元; (2)銷售成本1100萬(wàn)元; (3) 發(fā)生銷售費(fèi)用670萬(wàn)元，管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元; (4)銷售稅金160萬(wàn)元(含增值稅120萬(wàn)元); (5) 營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含支付稅收滯納金6萬(wàn)元); (6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的工資總額及三項(xiàng)附加費(fèi)用共計(jì)150萬(wàn)元，符合稅法標(biāo)準(zhǔn); (7)當(dāng)年已預(yù)繳了企業(yè)所得稅42萬(wàn)元。 企業(yè)的所得稅會(huì)計(jì)采用應(yīng)付稅款法核算，請(qǐng)計(jì)算所得稅匯算清繳額，并進(jìn)行涉稅賬務(wù)處理。

答： 正在計(jì)算，稍等一下

買的水果給物業(yè)送，算招待費(fèi)嗎，還是營(yíng)業(yè)外支出

答： 你好 送客戶記招待費(fèi)? 不是記營(yíng)業(yè)外支出?

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

營(yíng)業(yè)外收入中無(wú)法支付的款項(xiàng)應(yīng)該繳納增值稅嗎？

答： 你好，這個(gè)不需要繳納增值稅。