某企業(yè) 2022 年會(huì)計(jì)利潤(rùn)為 200 萬(wàn)元,當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20萬(wàn)元,企業(yè)適用所得稅稅率為 25%,無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。要求:1.計(jì)算該企業(yè) 2022 年應(yīng)交企業(yè)所得稅稅額。 2.編寫相關(guān)會(huì)計(jì)分錄 怎么做
斯文的鼠標(biāo)
于2023-06-26 10:52 發(fā)布 ??802次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2023-06-26 10:54
你好,計(jì)算該企業(yè) 2022 年應(yīng)交企業(yè)所得稅稅額=(200 萬(wàn)+20萬(wàn))*25%
借:所得稅費(fèi)用 ,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
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同學(xué)好,計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的當(dāng)年,企業(yè)所得稅要做納稅調(diào)整,沖回跌價(jià)準(zhǔn)備的當(dāng)年,企業(yè)所得稅要做納稅調(diào)減,
2020-04-08 19:03:15

企業(yè)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備會(huì)計(jì)使會(huì)計(jì)利潤(rùn)小于應(yīng)納稅所得
2020-03-30 11:59:46

你好,計(jì)算該企業(yè) 2022 年應(yīng)交企業(yè)所得稅稅額=(200 萬(wàn)%2B20萬(wàn))*25%
借:所得稅費(fèi)用??,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
2023-06-26 10:54:06

同學(xué)您好,很高興為您解答問(wèn)題,請(qǐng)稍等
2021-09-02 20:18:00

21年計(jì)提企業(yè)所得稅的分錄:借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交企業(yè)所得稅,貸:企業(yè)所得稅。22年5月申請(qǐng)21年企業(yè)所得稅退稅的分錄:借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交企業(yè)所得稅,貸:銀行存款。
拓展知識(shí):小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定,企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際情況來(lái)決定是否需要對(duì)企業(yè)所得稅進(jìn)行計(jì)提,如果企業(yè)把所得稅計(jì)提在期末,企業(yè)應(yīng)該在期末分錄借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交企業(yè)所得稅,貸:企業(yè)所得稅。
2023-02-20 18:41:34
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