所得稅按25% 計提，比如是利潤是1000，借：所得稅費(fèi)用 250 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅250，實(shí)際繳納是100 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅150 貸 營業(yè)外收入150 下月繳納 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅100 貸 銀行存款100，

答： 您好，這樣也可以，但是最好直接按10%計提就行了。不用多計提 那個15%的企業(yè)所得稅的。

老師，這個題不影響應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅嗎存貨跌價準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回營業(yè)利潤增加，應(yīng)該借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅吧

答： 同學(xué)您好，很高興為您解答問題，請稍等

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

匯算清繳后補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，怎么做會計分錄合適。補(bǔ)交時借：利潤分配-未分配利潤-補(bǔ)交企業(yè)所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅； 實(shí)際支付時：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。 還是在補(bǔ)交時 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ；實(shí)際繳納時 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 。 在下一年度需要對補(bǔ)交的所得稅費(fèi)用做納稅調(diào)整嗎。

答： 1、如果你們單位采用企業(yè)會計準(zhǔn)則并且補(bǔ)繳的稅款比較多，采用第一種方法，如果你們單位采用小企業(yè)會計準(zhǔn)則用第二種方法。 2、下一年度不需要對補(bǔ)交的所得稅費(fèi)用做納稅調(diào)整。