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送心意

王小墨老師

職稱： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-12-29 16:33

稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損 
 甲公司2016年虧損100萬元 
 2017年實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)500萬元 
 稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)應(yīng)納企業(yè)所得稅： 
（500-100）*25%=100（萬元） 
完稅后甲公司的未分配利潤(rùn)： 
(不考慮其他相關(guān)事項(xiàng)) 
500-100-100=300（萬元），如果使用稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)， 
則應(yīng)納企業(yè)所得稅： 
500*25%=125（萬元） 
完稅后甲公司的未分配利潤(rùn)： 
(不考慮其他相關(guān)事項(xiàng)) 
500-125-100=275（萬元）

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稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損 甲公司2016年虧損100萬元 2017年實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)500萬元 稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)應(yīng)納企業(yè)所得稅： （500-100）*25%=100（萬元） 完稅后甲公司的未分配利潤(rùn)： (不考慮其他相關(guān)事項(xiàng)) 500-100-100=300（萬元），如果使用稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)， 則應(yīng)納企業(yè)所得稅： 500*25%=125（萬元） 完稅后甲公司的未分配利潤(rùn)： (不考慮其他相關(guān)事項(xiàng)) 500-125-100=275（萬元）
2017-12-29 16:33:48
您好，其實(shí)就是說，在計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候，可以把這個(gè)扣除的意思，比如你收入100，但是你有銷售費(fèi)用20，那這個(gè)20就是稅前扣除，你只要按80交稅
2022-07-12 21:52:32
這個(gè)主要指差額征稅項(xiàng)目。 比如：金融商品轉(zhuǎn)讓，按照賣出價(jià)扣除買入價(jià)后的余額為銷售額，買入價(jià)就是扣除額。 建筑服務(wù)（簡(jiǎn)易計(jì)稅），以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，分包款就是扣除額。 自來水水費(fèi)，向服務(wù)接受方收取的自來水水費(fèi)，以扣除其對(duì)外支付的自來水水費(fèi)后的余額為銷售額按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依3%的征收率計(jì)算繳納增值稅，對(duì)外支付的自來水水費(fèi)就是扣除額。
2020-05-18 15:19:02
你好，稅前扣除指得是允許扣掉這筆成本費(fèi)用再繳企業(yè)所得稅，有合法發(fā)票做的賬都能稅前扣除。
2016-12-01 23:31:17
你好 所得稅，是根據(jù)利潤(rùn)來計(jì)算的 利潤(rùn) =收入-費(fèi)用 比如，我的收入1000，費(fèi)用500，那么所得稅（1000-500）*25%=125 前提是，這500可以在稅前扣除 如果，這500不允許稅前扣除，那么所得稅（1000-0）*25%=250
2019-12-01 10:47:38
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