薔薇 追問

2023-06-20 15:01

有部分獎金不發(fā)放了，匯算清繳時應付職工薪酬-獎金調增了16000，這部分獎金申報的個稅金額是480，現(xiàn)在想做賬調平，分錄怎么做

東老師 解答

2023-06-20 15:19

您的意思是計提了 但是不發(fā)放了是吧

薔薇 追問

2023-06-20 15:37

是的，計提了不發(fā)放了，且這個個稅也不給退了

東老師 解答

2023-06-20 15:38

你把你計提的咋做的 發(fā)給我

薔薇 追問

2023-06-20 15:44

計提時：借：銷售費用16000
              待：應付職工薪酬-獎金15520
                    應交稅費-個人所得稅480
匯算清繳時調增了，是否直接沖回這個稅

東老師 解答

2023-06-20 15:45

借應付職工薪酬-獎金15520
應交稅費-個人所得稅480
貸以前年度損益調 16000
借利潤分配-未分配利潤.
貸以前年度孫提調整

薔薇 追問

2023-06-20 15:50

第二個分錄做反了吧

東老師 解答

2023-06-20 15:50

哦 對對  反過來就行