小哲 追問

2017-12-28 09:18

那剩余的就不能抵扣了嗎

鄒老師 解答

2017-12-28 09:18

你好，是的，除非你轉(zhuǎn)出，才可以全額減免的

小哲 追問

2017-12-28 09:19

那剩余的就不能抵扣了嗎 
 
我們可不可以把憑證沖銷了  重新做賬 
 
 
把820做的減免稅額里

小哲 追問

2017-12-28 09:21

@鄒老師:我們可不可以把憑證沖銷了 重新做賬 
 
 
把820做的減免稅額里

鄒老師 解答

2017-12-28 09:21

你好，你需要先把進項稅額轉(zhuǎn)出，才可以沖銷憑證，然后全額減免

小哲 追問

2017-12-28 09:35

@鄒老師:老師 還是不太明白應(yīng)該怎么做  我應(yīng)該把之前的進項稅 轉(zhuǎn)出到什么科目呢

鄒老師 解答

2017-12-28 09:36

你好，借；管理費用等科目  貸；應(yīng)交稅費（進項稅額轉(zhuǎn)出）

小哲 追問

2017-12-28 09:42

@鄒老師:借：管理費用-辦公費  應(yīng)交稅費-增值稅（待認證）   貸：  銀行存款           借：應(yīng)交稅費-進項稅    貸：應(yīng)交稅費（待認證）    借：  應(yīng)交稅費-銷項稅   貸：應(yīng)交稅費-進項稅     應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值費 
 
老師 這是我之前做的   
 
我還需要全部都沖銷嗎

鄒老師 解答

2017-12-28 09:43

你可以全部沖銷 
然后做全額減免分錄

小哲 追問

2017-12-28 09:48

@鄒老師:那 進項稅轉(zhuǎn)出還做嗎

鄒老師 解答

2017-12-28 09:48

你好，需要轉(zhuǎn)出申報

小哲 追問

2017-12-28 09:49

@鄒老師:還需要轉(zhuǎn)出這個一步是嗎

鄒老師 解答

2017-12-28 09:50

你好，是的，需要做轉(zhuǎn)出申報，同時做轉(zhuǎn)出進項稅額的分錄

小哲 追問

2017-12-28 10:43

@鄒老師:轉(zhuǎn)出進項稅后還需要做 進項稅轉(zhuǎn)減免稅額嗎  
 
 
然后再做減免稅額轉(zhuǎn)進項稅嗎

鄒老師 解答

2017-12-28 10:45

你好，先轉(zhuǎn)出，然后做費用分錄，減免分錄

小哲 追問

2017-12-28 10:57

@鄒老師:減免稅需要 轉(zhuǎn)入進項稅嗎

鄒老師 解答

2017-12-28 10:58

你好，不需要的 
減免分錄是借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅額）  貸；管理費用

小哲 追問

2017-12-28 11:03

老師  這是對的嗎？。。。。。。。。

鄒老師 解答

2017-12-28 11:07

你好，把你之前的分錄做相反分錄沖銷 
然后按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

小哲 追問

2017-12-28 11:09

老師 這是對的嗎？。。。。。。。。

鄒老師 解答

2017-12-28 11:11

你好，可以這樣調(diào)整

小哲 追問

2017-12-28 11:24

@鄒老師:老師  小規(guī)模納稅人  個人賬戶轉(zhuǎn)賬不到3W到公司賬戶 要不要繳納稅？

鄒老師 解答

2017-12-28 11:24

你好，不需要的，按往來款處理

小哲 追問

2017-12-28 11:27

@鄒老師:老師  怎樣標記往來款呢？。。。。。。。

鄒老師 解答

2017-12-28 11:29

借；銀行存款  貸；其他應(yīng)付款

小哲 追問

2017-12-28 11:32

@鄒老師:那我對公打款給其它公司  按貨款打 
不到3W 也是不用打稅？

鄒老師 解答

2017-12-28 11:33

你好，不需要的，這個是支付貨款 
不是所有行為都涉及納稅的

小哲 追問

2017-12-28 14:13

@鄒老師:老師請問一下，一般納稅人旅行社差額納稅時，支付成本費用記入主營業(yè)務(wù)成本時是含稅金額嗎

鄒老師 解答

2017-12-28 14:13

你好，是不含稅金額，稅金需要單獨體現(xiàn)的

小哲 追問

2017-12-28 14:18

@鄒老師:差額時是收入減支出，這個支出是含稅的嗎

鄒老師 解答

2017-12-28 14:20

你好，收入，支出都是不含稅計算的

小哲 追問

2017-12-28 14:25

@鄒老師:支付的費用有各種不同的票據(jù)，如機票，住宿，這個稅金怎么剝離出來呢

鄒老師 解答

2017-12-28 14:26

你好，按含稅/（1+稅率）*稅率計算

小哲 追問

2017-12-28 14:31

@鄒老師:每個費用票據(jù)不同，稅率也不同，如機票上沒有標明稅率怎么算呢

鄒老師 解答

2017-12-28 14:32

小規(guī)模就按含稅/（1+稅率） *稅率計算 
稅率按3%

小哲 追問

2017-12-28 14:34

@鄒老師:老師  怎么知道對方是小規(guī)模還是一般人呢，

鄒老師 解答

2017-12-28 14:35

你好，按你這邊的稅率計算的

小哲 追問

2017-12-28 14:35

@鄒老師:怎么知道對方是小規(guī)模還是一般人呢， 
我說的是取得的發(fā)票機票上沒有標明稅率，我怎么把稅算出來

鄒老師 解答

2017-12-28 14:36

你好，按你方是一般納稅人還是小規(guī)模計算，而不管對方是什么性質(zhì)的

小哲 追問

2017-12-28 14:44

嗯，老師，再麻煩問您個問題，就是我9月份這筆賬是做錯的：  
 借：銀行存款  594.04  
  貸：主營業(yè)務(wù)收入 576.74 
         應(yīng)交稅費      17.3   
借：應(yīng)交稅費  17.3 
 貸：營業(yè)外收入  17.3  
 
 
  實際正確的是： 
 借：銀行存款  594.04   應(yīng)付賬款 6 
     貸：主營業(yè)務(wù)收入582.52 
         應(yīng)交稅費      17.48    營業(yè)外收入  0.04 
 
借：應(yīng)交稅費  17.48 
 貸：營業(yè)外收入  17.48       
 
 
那我現(xiàn)在要調(diào)賬，這樣做對嗎： 
借 ：應(yīng)付賬款  6    
貸：主營業(yè)務(wù)收入 5.78   應(yīng)交稅費0.18  營業(yè)外收入 0.04      
 
借：應(yīng)交稅費  0.18 
 貸：營業(yè)外收入 0.18 
 
因為他這個有個打款的時候扣得手續(xù)費，要計入銷售費用，但是發(fā)票是11月才收到的所以我忘記計入了，現(xiàn)在9月沒票實際上我要計入到應(yīng)付賬款里的，但是我沒記入

鄒老師 解答

2017-12-28 15:20

你好，是這樣調(diào)整 
11月份取得發(fā)票就借；銷售費用   貸；應(yīng)付賬款