學堂用戶_ph887006 追問

2023-06-15 10:30

那做收入分錄 怎么寫

郭老師 解答

2023-06-15 10:34

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費——簡易計稅（小規(guī)模納稅人：應交稅費——應交增值稅）

2、支付工資、社保費及公積金

借：應付職工薪酬——工資

——社保費及公積金

貸：銀行存款

應交稅費——應交個人所得稅

其他應付款——社保費及公積金（個人部分）

3、結轉工資

借：主營業(yè)務成本

貸：應付職工薪酬——工資

——社保費及公積金

4、差額減除

借：應交稅費——簡易計稅（小規(guī)模納稅人：應交稅費——應交增值稅）

貸：主營業(yè)務成本

學堂用戶_ph887006 追問

2023-06-15 10:49

老師，做復合分錄的話直接把派遣人員工資和社保的稅額直接做負數(shù)可以嗎

郭老師 解答

2023-06-15 10:49

你好，我沒有看懂，你寫一下賬務處理。

學堂用戶_ph887006 追問

2023-06-15 10:51

借：銀行存款  應交稅費--簡易計稅，扣除派遣人員工資、社保   ；借：主營業(yè)務成本--人工成本（工資不含稅的金額乘以0.5）做負數(shù)。貸：應交稅費-簡易計稅（負數(shù)）

郭老師 解答

2023-06-15 10:54

那你這里有沒有收入了？

學堂用戶_ph887006 追問

2023-06-15 10:56

有收入啊，忘記寫了，第一步貸方加上主營業(yè)務收入

郭老師 解答

2023-06-15 10:59

可以的，可以這么做的。

學堂用戶_ph887006 追問

2023-06-15 11:00

開票數(shù)是55245，扣除數(shù)是52000，我是這樣做的分錄，借：銀行存款55245，貸：收入52614.29，簡易計稅2630.71；
借：主營業(yè)務成本-人工成本-2476.19，貸：應交稅費-簡易計稅-2476.19，這樣可以嗎

郭老師 解答

2023-06-15 11:01

可以的，可以這么做的。