誠心的小籠包 追問

2023-06-13 17:12

好的老師

誠心的小籠包 追問

2023-06-13 17:13

公司將上述519800元的商業(yè)承兌匯票到銀行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)息為36800元。 
公司本期銷售產(chǎn)品應(yīng)繳納的教育費附加為2067元，城市維護建設(shè)稅4823元。 
應(yīng)銀行存款繳納增值稅68900元。用銀行存款繳納教育費附加2067元，城市維護建設(shè)稅4823元。
 結(jié)轉(zhuǎn)本期銷售產(chǎn)品成本（5）336000+（16）720000+（41）276000=1332000元。
 計提存貨跌價準備16000元。 
計提固定資產(chǎn)減值準備53000元。 年末交易性金融資產(chǎn)的公允價值為190000元，應(yīng)確認公允價值變動損失10000元。

江老師 解答

2023-06-13 17:18

你是不是寫會計分錄?如果是，我們就繼續(xù)

誠心的小籠包 追問

2023-06-13 17:19

是的老師

江老師 解答

2023-06-13 17:26

4、公司將上述519800元的商業(yè)承兌匯票到銀行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)息為36800元。
借：銀行存款  483000
借：財務(wù)費用    36800
貸：應(yīng)收票據(jù)  519800
5、公司本期銷售產(chǎn)品應(yīng)繳納的教育費附加為2067元，城市維護建設(shè)稅4823元。
借：稅金及附加    6890
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加   2067
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城市維護建設(shè)稅   4823
6、應(yīng)銀行存款繳納增值稅68900元。用銀行存款繳納教育費附加2067元，城市維護建設(shè)稅4823元。
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅   68900
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加   2067
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城市維護建設(shè)稅   4823
貸：銀行存款  75790
7、結(jié)轉(zhuǎn)本期銷售產(chǎn)品成本（5）336000+（16）720000+（41）276000=1332000元。
借：主營業(yè)務(wù)成本  1332000
貸：庫存商品  1332000
8、計提存貨跌價準備16000元。
借：資產(chǎn)減值損失   16000
貸：存貨跌價準備    16000
9、計提固定資產(chǎn)減值準備53000元。
借：資產(chǎn)減值損失  53000
貸：固定資產(chǎn)減值準備  53000
10、年末交易性金融資產(chǎn)的公允價值為190000元，應(yīng)確認公允價值變動損失10000元。

借：公允價值變動損益    10000
貸：交易性金融資產(chǎn)——公允價值變動  10000

誠心的小籠包 追問

2023-06-13 17:34

將各收入科目轉(zhuǎn)至本年利潤，將各支出科目轉(zhuǎn)至本年利潤，確定利潤總額140084元

誠心的小籠包 追問

2023-06-13 17:35

老師再麻煩幫我看一下這個跟上面是連起來的結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤怎么寫分錄

江老師 解答

2023-06-14 09:27

一、你這個題目對應(yīng)的數(shù)據(jù)不齊，也就是說：336000元成本對應(yīng)的收入不明確；另外720000元成本對應(yīng)的收入不明確。根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的數(shù)據(jù)，如果沒有營業(yè)外收入之類的數(shù)據(jù)，我推算了一下，只知道這兩筆成本總的收入是1174074元。
收入這邊，也就是貸方數(shù)據(jù)是460000元、1174074元
成本費用這邊，也就是貸方發(fā)生額數(shù)據(jù)是：39300元、36800元、2067元、4823元、1332000元、16000元、53000元、10000元
如果是你想一個結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的數(shù)據(jù)，也可以按上述假定數(shù)據(jù)給你一下。