311 追問

2017-12-26 21:30

哦，我說錯了，是算應交的增值稅，

鄒老師 解答

2017-12-26 21:33

增值稅一般納稅人是10000/1.11*11%-5000/1.17*17%

311 追問

2017-12-26 21:40

為什么不是（10000/1.11-5000/1.17）*0.11呢

鄒老師 解答

2017-12-26 21:43

你好，因為油費的進項是17%的稅率，而不是11%
需要按銷項稅額——進項稅額計算
而銷項稅額=10000/1.11*11%
進項稅額=5000/1.17*17%  而不是 5000/1.17*11%

311 追問

2017-12-26 21:51

哦，有道理，那有道這題，凌天科技公司為某企業(yè)提供了一項技術服務，收取了對方50000元的服務費，凌天公司為了這項服務購進了儀器一批10000元，答案是：（50000/1.06-10000/1.17）*0.06？

鄒老師 解答

2017-12-26 21:53

你好，應當是這樣計算的
50000/1.06*6%—10000/1.17*17%（而不是6%）以為機器購進是17%而不是6%的稅率

311 追問

2017-12-26 21:56

是哦，我也和你想的一樣，但是課件上是這樣的答案呢

鄒老師 解答

2017-12-26 21:58

你好，可能是有錯誤

311 追問

2017-12-26 22:02

例1：明月機械生產(chǎn)的A機械，生產(chǎn)成本構成是材料100000元，運輸費2000元，技術服務費5000元。A機械的售價是150000元。（材料增值稅稅率17%，運輸費稅率11%，服務費稅率6%）
A機械增值稅部分
={150000/1.17-(100000/1.17 2000/1.11 5000/1.06)}*0.17
={128205.13-(85470.09 1801.80 4716.98)}*0.17
=(128205.13-91988.87)*0.17
=36216.26*0.17
=6156.76元

鄒老師 解答

2017-12-26 22:03

你好，這樣計算是有誤的，運輸，服務的進項稅額不是這樣計算的

311 追問

2017-12-26 22:04

這是答案，是不是也是錯誤的

鄒老師 解答

2017-12-26 22:06

你好，是的
正確的應當是150000/1.17*17%—100000/1.17*17%—2000/1.11*11%—5000/1.06*6%