甲食品廠為增值稅一般納稅人,2022 年 1 月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)從農(nóng)民手中購進(jìn)土豆全部用于生產(chǎn)薯片,支付價款 100000 元,開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票。 (2)乙企業(yè)向甲食品廠購買了不含稅價款 1000000 元的貨物, 甲食品廠給予乙企業(yè) 10%的 折扣,銷售額和折扣額在同一張發(fā)票且折扣額在備注欄注明。 (3) 甲食品廠銷售自己使用過的生產(chǎn)設(shè)備取得含稅銷售額 25750 元,該設(shè)備為 2008 年 1 月購入。 已知:甲食品廠銷售食品適用增值稅稅率為 13%,取得的扣稅憑證符合抵扣規(guī)定。一般納稅 人銷售自己使用過的不得抵扣且未抵扣進(jìn)項稅額的固定資產(chǎn),按簡易計稅辦法依 3%征收率 減 按 2%征收增值稅。 要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。 (1)業(yè)務(wù)(1)甲食品廠購進(jìn)土豆可抵扣的進(jìn)項稅額為多少元。 (2)業(yè)務(wù)(2)甲食品廠應(yīng)確認(rèn)的銷項稅額為多少元。 (3)業(yè)務(wù)(3)甲食品廠應(yīng)繳納的增值稅額為多少元。
細(xì)膩的超短裙
于2023-06-10 15:26 發(fā)布 ??1149次瀏覽
- 送心意
小默老師
職稱: 中級會計師,高級會計師
2023-06-10 15:28
你好同學(xué),稍等回復(fù)你
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取得自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品免稅普票和3%的增值稅專票可以計算抵扣
2024-08-15 11:32:46

同學(xué)你好
2019年39號公告
二、納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,原適用10%扣除率的,扣除率調(diào)整為9%。納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,按照10%的扣除率計算進(jìn)項稅額。
2020-06-14 21:09:23

是的,自產(chǎn)自銷的可以抵扣,不是自產(chǎn)自銷的不可以
2019-07-16 14:23:06

銷售方式,自產(chǎn)自銷的可以的。
2023-11-23 15:41:02

按發(fā)票金額乘以9%計算抵扣進(jìn)項稅額。
2020-04-13 09:34:44
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小默老師 解答
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