Bling. 追問

2017-12-26 12:08

之前的工資都列入了管理費用—工資，應付職工薪酬-工資了，怎么處理呢？

鄒老師 解答

2017-12-26 12:50

你好，可以做這個調(diào)整分錄
借；勞務成本  貸；管理費用—工資

Bling. 追問

2017-12-26 14:50

有兩個問題：1、往期的管理費用-工資都被結(jié)轉(zhuǎn)掉了，總賬明細賬的余額都為0了，如果直接調(diào)整分錄，管理費用-工資就出現(xiàn)負數(shù)了不是么？2、不可以將公司所有人員工資都列入成本核算嗎？3、寫勞務成本的話，在利潤表中是沒在營業(yè)成本中體現(xiàn)的吧？能不能寫主營業(yè)務成本？

鄒老師 解答

2017-12-26 15:03

1，你再把管理費用貸方結(jié)轉(zhuǎn)到借方就沒有余額，不會是負數(shù)的
2，不是所有人的工資都是成本的，部分人員的是計入費用的 
3，最終是需要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本的