藝 追問

2017-12-26 11:39

不管所得稅和利潤了？去年的工資費(fèi)用就調(diào)回來了，今年不做任何處理，那我們單位不是多交所得稅了？

鄒老師 解答

2017-12-26 11:39

你好，發(fā)放工資就是這個分錄
為什么上年要對工資做調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額呢

藝 追問

2017-12-26 11:51

因?yàn)槿ツ暧?jì)提工資了，但未發(fā)放，所以匯算清繳的時(shí)候就要調(diào)增啊

鄒老師 解答

2017-12-26 11:51

你好，如果之后發(fā)放了是不需要調(diào)整的

藝 追問

2017-12-26 11:53

今年年報(bào)的時(shí)還未發(fā)，我們就調(diào)增了，現(xiàn)在2017年底了才發(fā)了去年的工資，這樣怎么做分錄？

鄒老師 解答

2017-12-26 11:54

你好，分錄就是這樣做    借；應(yīng)付職工薪酬 貸；銀行存款等科目
只是需要把去年調(diào)增的，今年需要調(diào)減