???? 璐璐 追問

2023-06-09 10:41

也就是說，我利潤表只要和年報的金額一致了，就不用管利潤表的凈利潤和資產(chǎn)負債表額度金額一致或不一致了？是這意思嗎？另外，我年報變了后，我的23年一季度的報表的上年金額也需要改呢？

小林老師 解答

2023-06-09 10:42

是的，若以前年度對應的損益，是需要還原到以前年度損益調(diào)整

???? 璐璐 追問

2023-06-09 10:46

那我用不用在23年補一筆分錄，就是把未分配調(diào)到以前年度損益？這筆分錄應該怎么寫，教教我唄

小林老師 解答

2023-06-09 10:48

期末以前年度損益調(diào)整都結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤，但是以前的賬不調(diào)整，調(diào)表不調(diào)賬

???? 璐璐 追問

2023-06-09 10:49

那我的資產(chǎn)負債表不就永遠永遠和利潤表不一致了么？不能在23年在來一筆，讓它一致么？

小林老師 解答

2023-06-09 10:50

資產(chǎn)負債表是累計數(shù)，利潤表是期間數(shù)

???? 璐璐 追問

2023-06-09 10:56

另外，我今年補繳的所得稅，應該怎么做分錄呢？

小林老師 解答

2023-06-09 10:57

您好，補繳以前年度所得稅企業(yè)所得稅，借以前年度損益調(diào)整，貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅，借未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整

???? 璐璐 追問

2023-06-09 11:04

謝謝你啦，知道了

小林老師 解答

2023-06-09 11:08

您客氣，非常榮幸能夠給您支持