香水百合 追問

2017-12-25 15:22

哦，老師那我今年5月份又交流稅控系統維護費330元，這個需要備案嗎，還是說直接就可以抵扣

鄒老師 解答

2017-12-25 15:23

你好，需要先備案，才可以全額抵扣的

香水百合 追問

2017-12-25 15:25

那是不是還要在報表中填寫，另外這個分錄要怎么做呢

鄒老師 解答

2017-12-25 15:25

你好，是的 
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。