全國企業(yè)競爭模擬大賽資產(chǎn)負債表中的所得稅怎么算

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2015-11-11 13:10

鄒老師解答

2015-11-11 15:45

所得稅=利潤總額*適用稅率

精選問題

老師，我請問下，如果題目中告訴你期初和期末的流動問

?同學您好，很高興為您解答，請稍等答
甲公司以及與甲公司發(fā)生交易的各公司均為增值稅問

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以前年度已經(jīng)抵扣的進項稅額，由于簡易計稅與一般問

您好，借：費用或成本貸：應(yīng)交稅費-進項轉(zhuǎn)出答
生產(chǎn)企業(yè)22年一筆電費已付款未取得發(fā)票未錄入，在2 問

能算到 22 年生產(chǎn)成本：23 年補錄的 22 年電費，本質(zhì)是 22 年經(jīng)營期間的成本，需通過 “以前年度損益調(diào)整” 追溯計入 22 年生產(chǎn)成本，而非計入 23 年成本。年報調(diào)整：在 22 年企業(yè)所得稅年報中，將這筆電費補充計入 “生產(chǎn)成本”，進而調(diào)整當年應(yīng)納稅所得額（成本增加，應(yīng)納稅所得額減少）；同時更正 22 年財務(wù)年報的 “營業(yè)成本”“未分配利潤” 等項目，確保年報數(shù)據(jù)與實際經(jīng)營成本一致。答
老師你好，企業(yè)籌備期間所開值得費用沒有發(fā)票能直問

您好，業(yè)務(wù)招待費按60%抵扣，其他的正常抵扣企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》（國家稅務(wù)總局公告2018年第28號）：第五條明確規(guī)定：“企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的支出項目屬于增值稅應(yīng)稅項目的，對方為已辦理稅務(wù)登記的增值稅納稅人，其支出應(yīng)以發(fā)票（包括按照規(guī)定由稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的專用票據(jù)）作為稅前扣除憑證答

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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