誠心的跳跳糖 追問

2023-06-02 14:29

對(duì)的工資沒發(fā)，個(gè)稅也沒有申報(bào)，但是賬是計(jì)提了，借應(yīng)付職工薪酬，貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅；現(xiàn)在因一次性補(bǔ)發(fā)工資，如果按當(dāng)月工資申報(bào)的個(gè)稅和以前做的工資表的個(gè)稅金額不一致，，，可以說 更正以前年度申報(bào)的個(gè)稅么？還是必須按照當(dāng)月工資當(dāng)月代扣代繳？本月申報(bào)個(gè)稅就會(huì)比實(shí)際的多，多出來的應(yīng)該如何處理

宋生老師 解答

2023-06-02 14:30

是的，這個(gè)正規(guī)的做法就是去更正之前的申報(bào)。

誠心的跳跳糖 追問

2023-06-02 14:30

如果不更正之前的申報(bào)，多出來的個(gè)稅由單位承擔(dān)，應(yīng)該怎么做賬呢？進(jìn)入營業(yè)外支出么？現(xiàn)在該如何調(diào)整？可以直接負(fù)數(shù)沖回么？

宋生老師 解答

2023-06-02 14:31

你好，是的，你可以進(jìn)入到營業(yè)外支出。
但是不能稅前扣除。

誠心的跳跳糖 追問

2023-06-02 14:31

那老師請(qǐng)問，以前年度多計(jì)提的個(gè)稅，該怎么調(diào)賬？可以直接負(fù)數(shù)沖回么？

宋生老師 解答

2023-06-02 14:34

你好，可以的可以負(fù)數(shù)沖減

誠心的跳跳糖 追問

2023-06-02 14:43

好的謝謝老師，還有個(gè)問題，工資只計(jì)提未發(fā)放，個(gè)稅申報(bào)的時(shí)候，是應(yīng)該0申報(bào)還是按應(yīng)發(fā)工資申報(bào)呢？

宋生老師 解答

2023-06-02 14:44

你好，這樣子的稅法上是應(yīng)該0申報(bào)報(bào)。

誠心的跳跳糖 追問

2023-06-02 14:46

那我們這個(gè)情況，之前沒發(fā)，0申報(bào)的，現(xiàn)在補(bǔ)發(fā)了，去按實(shí)際更正，這樣子是可以的么？

宋生老師 解答

2023-06-02 14:48

你好，這個(gè)操作上是沒問題的。
但是你現(xiàn)在補(bǔ)發(fā)，實(shí)際上是應(yīng)該現(xiàn)在申報(bào)。就是說什么時(shí)候發(fā)什么時(shí)候申報(bào)。

誠心的跳跳糖 追問

2023-06-02 14:52

那現(xiàn)在申報(bào)的話，多產(chǎn)生的個(gè)稅，是應(yīng)該由單位來承擔(dān)的吧？因?yàn)槭菃挝坏脑驔]有發(fā)放工資的，是全部個(gè)稅直接進(jìn)營業(yè)外成本么？這個(gè)人按照以前工資表計(jì)算應(yīng)該有的個(gè)稅可以通過職工薪酬科目么？

宋生老師 解答

2023-06-02 14:58

你好！其實(shí)還是應(yīng)該個(gè)人承擔(dān)，但是公司入賬也可以，不過不能稅前扣除
可以通過應(yīng)付職工薪酬