大潘 追問

2023-05-31 10:01

原發(fā)票沒有復(fù)印件怎么辦？可以直接把2023年2月的正確發(fā)票直接附在2022年相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄后面嗎？

QQ老師 解答

2023-05-31 10:12

你好！需要寫說明，讓對(duì)發(fā)你們一份發(fā)票掃描件就可以

大潘 追問

2023-05-31 10:21

老師，還有，在2023年1月收到開具日期為2023年1月的費(fèi)用發(fā)票，但發(fā)票備注欄里寫明了是2022-12月的費(fèi)用，費(fèi)用也是在2023年1月才支付，而且在2022-12月沒有暫估費(fèi)用入賬。2022年第4季度的稅表已申報(bào)。這種情況要如何處理呢？

QQ老師 解答

2023-05-31 10:33

你好！這種業(yè)務(wù)不建議備注時(shí)間，匯算清繳做了嗎？

大潘 追問

2023-05-31 10:37

匯算清繳還未做.

QQ老師 解答

2023-05-31 10:41

你好！那就反結(jié)帳補(bǔ)一張費(fèi)用暫估憑證

QQ老師 解答

2023-05-31 10:41

更正4季度企業(yè)所得稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表

大潘 追問

2023-05-31 10:49

好的，老師，2022-10到2022-12都暫估了費(fèi)用（借：其他業(yè)務(wù)成本 -暫估  貸：銀行存款 ） ，對(duì)方發(fā)票在2023-4月才開具交付，2023-4月的賬務(wù)如何處理呢？而且暫估的金額是含稅金額，實(shí)際是不含稅的，怎么處理呢？

QQ老師 解答

2023-05-31 10:54

你好！其他業(yè)務(wù)成本暫估金額合發(fā)票不含稅金額有變動(dòng)嗎？

大潘 追問

2023-05-31 11:00

例如：其他成本-暫估100  銀行存款100。實(shí)際發(fā)票成本80，稅額20。
請(qǐng)問老師：
1、在2023年4月收到發(fā)票時(shí)賬務(wù)分錄怎么做呢？
2、2022年度企業(yè)所得稅年報(bào)匯算清繳怎么填寫呢？

QQ老師 解答

2023-05-31 11:04

你好！借以前年度損益調(diào)整 貸銀行存款  都是紅字  同一張憑證接著做 借以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款 藍(lán)字就可以，匯算清繳需要調(diào)減差額部分的成本，調(diào)增利潤

大潘 追問

2023-05-31 11:05

老師，我企業(yè)屬于小企業(yè)準(zhǔn)測(cè)的怎么做？

QQ老師 解答

2023-05-31 11:20

你好！直接用未分配利潤科目

大潘 追問

2023-05-31 11:45

老師，那2022年的期末報(bào)表里的數(shù)據(jù)就不一致了，要怎么調(diào)呢？

QQ老師 解答

2023-05-31 11:55

你好！不影響期初金額，調(diào)表不調(diào)賬就可以

大潘 追問

2023-05-31 14:23

老師，已確定屬于本月的電費(fèi)金額為900元，開專票，錢下個(gè)月付，發(fā)票下個(gè)月到。本月暫估電費(fèi)時(shí)可以根據(jù)金額與電費(fèi)13%稅率計(jì)算暫估入賬嗎？（借：暫估796.46，應(yīng)交進(jìn)項(xiàng) 103.54  貸：應(yīng)付 900）。
下個(gè)月發(fā)票到了再一正一負(fù)沖銷嗎？

QQ老師 解答

2023-05-31 14:38

你好！沒有取得發(fā)票不可以暫估稅金，可以按不含稅金額暫估，下個(gè)月只做稅金就可以

大潘 追問

2023-05-31 15:51

老師，按不含稅價(jià)暫估（796.46），但銀行支付（900），差額的（103.54）不能先進(jìn)稅金，那可以先記入什么科目？

QQ老師 解答

2023-05-31 15:52

你好！錢不是下個(gè)月付款嗎？已確定屬于本月的電費(fèi)金額為900元，開專票，錢下個(gè)月付，發(fā)票下個(gè)月到。

大潘 追問

2023-05-31 16:05

明白，非常感謝耿老師的耐心指導(dǎo)。

QQ老師 解答

2023-05-31 16:38

不客氣歡迎下次提問滿意請(qǐng)好評(píng)謝謝