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家權(quán)老師

職稱： 稅務師

2023-05-29 10:00

清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理
      累計折舊

貸：固定資產(chǎn)
支付清理費用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
變賣
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
      應交稅費-增值稅-銷項(已經(jīng)抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入

蔡蔡 追問

2023-05-29 10:07

不是“營業(yè)外支出”，是計入“資產(chǎn)處置損益”？

家權(quán)老師 解答

2023-05-29 10:12

按自己選擇的會計制度做就是了哈

蔡蔡 追問

2023-05-29 10:17

計入營業(yè)外支出，是不是明年所得稅匯算清繳時，還得調(diào)增的？

家權(quán)老師 解答

2023-05-29 10:24

這個是正常處理，不需要做納稅調(diào)整

蔡蔡 追問

2023-05-29 10:31

就是要填寫A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表，資產(chǎn)損失賬載金額和資產(chǎn)計稅基礎都是填寫604229.78元？所以納稅調(diào)整金額就為零，對吧？

家權(quán)老師 解答

2023-05-29 10:37

是的，就是那樣處理的

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2023-05-29 10:00:02
可以直接放到營業(yè)外支出。
2025-01-01 14:35:49
是的，您的理解正確。如果您對老師的回答滿意，請給老師一個五星好評，謝謝！
2018-04-26 10:56:15
同學你好 很高興為你解答 正確
2022-04-19 17:36:43
你好，不能作為在建工程，應該作為營業(yè)外支出處理，沒發(fā)票納稅調(diào)增。
2020-07-18 15:12:49
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