王老師您好！前段時間有請教過您的問題還是很模糊麻煩再詳細解答分錄謝謝！是這樣的公司之前一直沒有發(fā)工資我一直有計提工資報表中的職工薪酬一直貸方數(shù)據(jù) 沒有沖減過而每月也有繳納社保現(xiàn)在這月發(fā)了部分工資也一樣交了社保那我該怎么做分錄？怎么去沖減之前的職工薪酬貸方數(shù)據(jù)？我把我之前做的分錄發(fā)給您看：每月計提借管理費用-職工薪酬 24000 貸應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資 24000 然后每月交的社保分錄是這樣做的借管理費用-社保 5633.4貸銀行存款 5633.4 因為之前計提了好幾個月的工資所以數(shù)據(jù)很大現(xiàn)在又發(fā)工資是否就可以沖減？然后這月又要計提又要沖減要怎么分錄？這分錄要怎么做呢？我怕做錯所以希望老師幫我詳細分錄下按您的方法就不怕做錯了以后再補發(fā)工資就知道怎么去沖減謝謝老師！說了一大堆的不知道老師看明白沒謝謝您麻煩抽時間給我看看問題?。?

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2017-12-17 22:00

老師這月發(fā)了2萬工資

王雁鳴老師解答

2017-12-17 22:13

您好，您堅持一個原則，計提工資時，借；費用科目，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，發(fā)放工資時，借；應(yīng)付職工薪酬-工資，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，其他應(yīng)付款（或者其他應(yīng)收款）-社保（個人部分）。
計提單位承擔社保時，借；費用科目，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保。交社保時，借，應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-社保，貸；現(xiàn)金或者銀行存款。
這樣就不會錯了。