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送心意

Xia老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2023-05-16 21:14

同學你好，稍等一下

Xia老師 解答

2023-05-16 21:33

同學你好，1，當期不得免征和抵扣的稅額=120*6.9*（13%-9%）=33.12
借：主營業(yè)務成本 33.12 貸：應交稅金-應交增值稅33.12
2，當期應納稅額=150*13%-（160-33.12）=-107.38
3，免抵退稅額=120*6.9*9%=74.52

借：應交稅金-應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額）74.52 貸：應交稅金-應交增值稅（出口退稅）74.52
4.當期應退稅額=74.52，下期留底稅額=107.38+10-74.52=42.86
借：銀行存款 貸：應交稅金-應交增值稅（出口退稅）74.52

淡定的水壺 追問

2023-05-17 20:20

為什么當期應納稅額還要?13%

Xia老師 解答

2023-05-17 20:24

同學你好，題中內(nèi)銷說的是不含稅銷售額啊

淡定的水壺 追問

2023-05-17 20:29

好的，明白了

Xia老師 解答

2023-05-17 20:30

同學你好，祝你學習愉快

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相關(guān)問題討論
同學你好，稍等一下
2023-05-16 21:14:08
你好，需要的，否則沒有退稅的
2024-09-29 11:51:13
從設計原理看，留抵退稅對應的發(fā)票應為增值稅專用發(fā)票（含稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）、海關(guān)進口增值稅專用繳款書以及解繳稅款完稅憑證，也就是說旅客運輸服務計算抵扣的部分并不在退稅的范圍之內(nèi)，但由于退稅采用公式計算，因而上述進項稅額并非直接排除在留抵退稅的范圍之外，而是通過增加分母比重的形式進行了排除。
2016-12-14 13:36:06
你好！是的。正常是這樣。
2021-03-26 15:58:17
您好，小規(guī)模納稅人給一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票，一般納稅人可以抵扣。 一般納稅人開給小規(guī)模的增值稅專用發(fā)票，小規(guī)模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
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