兮mm。 追問

2017-12-14 11:25

不需要進主營業(yè)務(wù)收入嗎？

伍老師 解答

2017-12-14 12:07

據(jù)完工百分比法確認收入

兮mm。 追問

2017-12-14 12:11

這個已經(jīng)完工了，之前沒按百分比，我是想著按開票額確認收入的。我有糾結(jié)的地方是，不是說開票就要確認收入嗎？我之前也沒沒按完工比確認收入，那這個貸方到底該進什么科目？

伍老師 解答

2017-12-14 12:40

開票確認收入是為了稅務(wù)處理起來簡便，但是其實是不符合會計準(zhǔn)則的 
之前沒確認收入的話，那你肯定是要確認收入的 
借：工程施工-合同毛利 
  貸：主營業(yè)務(wù)收入 
借：應(yīng)收賬款 
  貸：工程結(jié)算 
         應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（增值稅額）

兮mm。 追問

2017-12-14 13:00

確認收入了就要結(jié)算成本嗎？到11月我公司的成本票還只有一部分，還有一部分票都還沒來。按已有的一部分結(jié)轉(zhuǎn)成本的話，那毛利很高啊~這種情況怎么處理？