1304951695 追問

2023-05-10 14:04

為什么做反了呀老師。

meizi老師 解答

2023-05-10 14:06

你好； 你進(jìn)項(xiàng)稅大于 銷項(xiàng)稅； 說(shuō)明你第二筆的金額大于了  第一筆的轉(zhuǎn)出未交增值稅；  你是    要結(jié)轉(zhuǎn)到  轉(zhuǎn)出未交增值稅去貸方；  把未交增值稅借方體現(xiàn)   出留抵進(jìn)項(xiàng)稅的 

1304951695 追問

2023-05-10 14:42

老師您好，我圖片這個(gè)意思是，第三個(gè)分錄是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)這么做分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，，如果是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，就不需要做第三個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅的分錄了

meizi老師 解答

2023-05-10 14:46

你好；  
如果是一般納稅人 銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
同時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
次月繳納：借 
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款 。。
 
 

1304951695 追問

2023-05-10 14:53

如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)呢老師

meizi老師 解答

2023-05-10 14:55

借銷項(xiàng)稅； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸進(jìn)項(xiàng)稅      借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 

1304951695 追問

2023-05-10 14:59

實(shí)際工作中，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)需要做會(huì)計(jì)分錄嗎

meizi老師 解答

2023-05-10 15:04

你好；     看你們自己； 我是習(xí)慣會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)下的；   

1304951695 追問

2023-05-10 15:08

老師您好，我看這里講的留抵的不要結(jié)轉(zhuǎn)

meizi老師 解答

2023-05-10 15:11

你好； 可以的；   這個(gè)不是必須的； 只是看財(cái)務(wù)的做賬習(xí)慣；