lee 追問

2017-12-14 11:18

每個公司不應(yīng)該都有現(xiàn)金日記賬嗎，每天支出多少，進(jìn)來多少，這個不做的話，萬一以后稅局檢查，會不會有什么不好的影響？然后你說的直接借相關(guān)成本費(fèi)用科目，貸，其他應(yīng)付款-老板姓名，是這樣的嗎？，就是下面所有的都掛其他應(yīng)付款？那如果后面公司運(yùn)作正常了，現(xiàn)金日記賬還是正常做嗎

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 11:22

您好，有現(xiàn)金收支的，就會有現(xiàn)金日記賬，如果沒有現(xiàn)金收支的，可以不用做現(xiàn)金日記賬的。是的，按我說的分錄做就行。對的，都掛其他應(yīng)付款。如果公司運(yùn)作正常了，有現(xiàn)金收支了，可以正常做的。

lee 追問

2017-12-14 11:23

好的，謝謝老師耐心講解。

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 11:26

您好，不客氣

lee 追問

2017-12-14 11:28

對了，還有一個問題，就是老板某天收到大老板的一筆報(bào)銷款，假如說2000塊，請問這個在賬里面怎么記錄呢？相當(dāng)于是收入了，這個對方科目是什么呢？

lee 追問

2017-12-14 11:32

老師，這樣說吧。就是我們現(xiàn)在每筆支出都是法人墊付，但是真正大老板是另外一個，一般都是法人這邊墊付公司支出，包括很多大額的，然后不定期大老板給法人轉(zhuǎn)賬，但是我沒有見到轉(zhuǎn)賬，也不知道具體的，老板也不可能每一筆都來一一告訴我，請問這個現(xiàn)金日記賬還是按照您剛說的那樣做嗎？后期怎么處理比較合適呢？

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 11:36

您好，如果給法人轉(zhuǎn)賬，不是公司對公賬戶的，可以不用處理，如果是對公賬戶的，借；銀行存款，貸；其他應(yīng)付款-大老板姓名。如果需要開發(fā)票的，再做借；其他應(yīng)付款-大老板姓名，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。

lee 追問

2017-12-14 11:48

這個為什么貸方是主營業(yè)務(wù)收入的呢？不太明白

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 11:52

您好，如果開發(fā)票的，就是要確認(rèn)收入的，有可能大老板給的錢是購買貴公司的產(chǎn)品的，就要確認(rèn)收入，貸主營業(yè)務(wù)收入啊，如果不是開發(fā)票的，只是往來款，就是其他應(yīng)付款。

lee 追問

2017-12-14 11:56

大老板轉(zhuǎn)給法人的錢都是用來公司日常開銷和購買別的公司的產(chǎn)品或者服務(wù)的，都是支出，不是購買本公司產(chǎn)品，應(yīng)該不涉及收入吧？

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 13:38

您好，是的，不涉及收入。

lee 追問

2017-12-14 14:09

那老師你之前說的貸方計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入是指？

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 14:22

您好，前面說的主營業(yè)務(wù)收入，指的是大老板購買貴公司的產(chǎn)品的時候，做到主營業(yè)務(wù)收入。