將各收入科目轉(zhuǎn)至本年利潤，將各支出科目轉(zhuǎn)至本年利潤，確定利潤總額140084元。假設只有資產(chǎn)減值損失、信用減值損失77600存在稅會差異，稅法規(guī)定當期不允許抵扣。按照所得稅稅率25%計算并結(jié)轉(zhuǎn)應交所得稅54421元。所得稅費用35021元，增加遞延所得稅資產(chǎn)19400元。計提法定盈余公積10506.3元，分配利潤56000元。結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。將利潤分配各明細科目余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤”明細科目。

答： 你好，由于分錄計算相對復雜，你回復一下，馬上處理

注銷時各科目余額：現(xiàn)金借方130000，實收資本貸方400000，未分配利潤：-170000，清算時把現(xiàn)金退還股東要交所得稅嗎？

答： 你好，因為未分配利潤是虧損，所以是不需要繳納個人所得稅的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某公司所得稅稅率為25% 2018年初利潤分配，未分配利潤貸方余額為120000元，假設發(fā)生以下業(yè)務1本年實現(xiàn)稅前利潤2000000元2年終按凈利潤的10% 20%的比例提取法定盈余公積金，向投資人分配現(xiàn)金股利要求計算所得稅凈利潤和年終未分配利潤的數(shù)額，編制結(jié)轉(zhuǎn)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤和年終有關(guān)利潤分配的會計分錄

答： 所得稅=2000000*25%=500000 凈利潤=2000000-500000=1500000 和年終未分配利潤=1500000*(1-10%-20%)%2B120000=1170000 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 借：本年利潤500000 貸：所得稅費用500000 結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤 借：本年利潤1500000 貸：利潤分配-未分配利潤1500000 年終有關(guān)利潤分配 借：利潤分配-提取法定盈余公積150000 -向投資人分配現(xiàn)金股利300000 貸：盈余公積-法定盈余公積1500000*10%=150000 應付股利1500000*20%=300000 借：利潤分配-未分配利潤450000 貸：利潤分配-提取法定盈余公積150000 -向投資人分配現(xiàn)金股利300000