2463024587 追問(wèn)

2017-12-13 12:37

哦，扣掉管理費(fèi)后這筆款我們?nèi)绾胃督o掛靠單位呢？

2463024587 追問(wèn)

2017-12-13 12:38

可以先從公戶(hù)轉(zhuǎn)到法人卡，再?gòu)姆ㄈ丝ㄞD(zhuǎn)給對(duì)方私戶(hù)呢

鄒老師 解答

2017-12-13 13:20

你好，可以這樣操作（先從公戶(hù)轉(zhuǎn)到法人卡，再?gòu)姆ㄈ丝ㄞD(zhuǎn)給對(duì)方私戶(hù)）

2463024587 追問(wèn)

2017-12-13 13:54

老師，我想問(wèn)下核定征收所得稅時(shí)按開(kāi)票收入預(yù)繳嗎

鄒老師 解答

2017-12-13 13:57

你好，按收入*核定利潤(rùn)率*所得稅稅率計(jì)算的

2463024587 追問(wèn)

2017-12-13 14:02

這個(gè)我知道，關(guān)鍵是收入是以開(kāi)票收入嗎 
還是說(shuō)不開(kāi)票收入也要算上 
嚴(yán)格上說(shuō)是只要確認(rèn)納稅義務(wù)時(shí)間，就得納稅，但是好多企業(yè)只有開(kāi)票才確認(rèn)收入納稅 
所以建筑企業(yè)也可以這樣操作吧 
我之前接觸的是商貿(mào)企業(yè)，海運(yùn)行業(yè)都是這么做

鄒老師 解答

2017-12-13 14:04

你好，是所有的收入，包括開(kāi)票收入，也包括不開(kāi)票收入的  
按規(guī)定建筑業(yè)收到工程款項(xiàng)就發(fā)生納稅義務(wù)的

2463024587 追問(wèn)

2017-12-13 14:14

老師，如果掛靠方這部分款用法人卡導(dǎo)出，賬上掛法人的這筆款又如何一點(diǎn)點(diǎn)沖銷(xiāo)呢

鄒老師 解答

2017-12-13 14:19

你好，你是掛賬其他應(yīng)收，其他應(yīng)付？

2463024587 追問(wèn)

2017-12-13 14:39

其他應(yīng)收款

鄒老師 解答

2017-12-13 14:40

你好，你可以通過(guò)慢慢收回的方式?jīng)_銷(xiāo)

2463024587 追問(wèn)

2017-12-13 14:44

老師，如果是一般納稅，開(kāi)出去工程發(fā)票，貸方分錄是不是:工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)～銷(xiāo)項(xiàng)稅 
 
是不是先通過(guò)工程結(jié)算科目入賬，然后再轉(zhuǎn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入呢

鄒老師 解答

2017-12-13 14:51

你好，是的，收款沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票通過(guò)工程結(jié)算核算，然后開(kāi)具發(fā)票才確認(rèn)收入的

2463024587 追問(wèn)

2017-12-13 14:56

意思是開(kāi)票分錄: 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)～銷(xiāo)項(xiàng)稅 
是這樣嗎

鄒老師 解答

2017-12-13 15:02

你好，是的借；工程結(jié)算    貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)～銷(xiāo)項(xiàng)稅