小哲 追問

2017-12-13 11:35

去銀行交付轉(zhuǎn)賬支票的話呢？

鄒老師 解答

2017-12-13 11:36

你好，不需要提供身份證的

小哲 追問

2017-12-13 11:47

@鄒老師:是不是銀行的賬戶下來得簽三方協(xié)議呢，然后在稅務網(wǎng)上登記，核票種，等批復文件然后申請稅控，申領發(fā)票對吧

鄒老師 解答

2017-12-13 11:49

你好，過程是這樣

小哲 追問

2017-12-13 13:38

@鄒老師:秦老師 我想咨詢一下 我憑證打印的時候格式是對的 但是只有一個個單獨打 
我 用套打的話 
原本格式就沒有了 
在套打設置里也沒有

鄒老師 解答

2017-12-13 13:40

你好，你可以選擇打印范圍，從第一筆到最后一筆按一個格式打印 就可以的

小哲 追問

2017-12-13 14:07

@鄒老師:請問老師關于交五險計入其他應收款還是其他應付款

鄒老師 解答

2017-12-13 14:08

你好，其實兩種方式都是存在的 
其他應收款處理方式 
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時會計分錄為： 
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
    其他應收款--社會保險費（個人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計提會計分錄為： 
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 
   貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 
貸；應付職工薪酬-工資3500 
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 
借：應付職工薪酬--工資（應發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279 
  應交稅費--應交個人所得稅 0 
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221 
 
公司部分需計提，個人部分不需計提，在發(fā)放工資時扣除 
其他應付款核算方式 
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
1、計提公司部分 
借：管理費用-社保 716 
  貸：應付職工薪酬-社保 716 
 
2、計提工資 
借：管理費用-工資 3500 
  貸：應付職工薪酬-工資 3500 
 
3、次月繳納社保 
借：應付職工薪酬-社保 716 
   其他應付款-社保個人部分 279 
   貸：銀行存款    995 
 
4、發(fā)放工資 
借：應付職工薪酬-工資   3500 
  貸：其他應付款-社保個人部分  279 
       銀行存款           3221