某棉紡廠為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，退稅率11%。2023年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： (1)外購(gòu)材料一批,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款100萬(wàn)元,增值稅130萬(wàn)元,貨已入庫(kù)。 (2)2日,以進(jìn)料加工方式免稅進(jìn)口化工原料一批,該批進(jìn)口原料報(bào)關(guān)進(jìn)口的到岸價(jià)格折合人民幣14 .2萬(wàn)元,貨款已通過(guò)銀行存款支付,該批原材料當(dāng)日入庫(kù)。(3)當(dāng)月出口服裝的離岸價(jià)格10萬(wàn)美金。(4)當(dāng)月內(nèi)銷(xiāo)棉布不含稅銷(xiāo)售額8萬(wàn)元。(5)假設(shè)美元與人民幣的匯率為1：6.9，棉紡廠進(jìn)料加工復(fù)出口符合相關(guān)規(guī)定。要求：(1)根據(jù)(1)-(4)業(yè)務(wù),依序請(qǐng)對(duì)上述業(yè)務(wù)分別依序做出分錄； (2)該棉紡廠上期期末留抵稅額1.5萬(wàn)元,計(jì)算該企業(yè)11月份的應(yīng)納(退)增值稅額；(3)編制企業(yè)11月份應(yīng)納(退)增值稅的會(huì)計(jì)分錄。

答： 借：原材料 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 13 貸：銀行存款 113 對(duì)于免稅進(jìn)口：(單位：萬(wàn)元) 借：原材料 14.2 貸：銀行存款 14.2 對(duì)于出口業(yè)務(wù)：(單位：萬(wàn)元) 借：應(yīng)收賬款 69 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 69 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 0.006407142857142857 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅) 0.006407142857142857 借：應(yīng)收補(bǔ)貼款 0.0006349420849420849 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅) 0.0006349420849420849 對(duì)于內(nèi)銷(xiāo)業(yè)務(wù)：(單位：萬(wàn)元) 借：銀行存款 8 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 8 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 102.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 102.5

認(rèn)利息8.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年8月內(nèi)銷(xiāo)貨物取得不含稅銷(xiāo)售額2000萬(wàn)元，出口自產(chǎn)貨物銷(xiāo)售額折合人民幣4000萬(wàn)元。為生產(chǎn)貨物購(gòu)進(jìn)材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額為3000萬(wàn)元、稅額為390萬(wàn)元，上期期末留抵稅額60萬(wàn)元。已知該企業(yè)出口貨物適用稅率為13%、退稅率為10%，當(dāng)月取得的的增值稅專(zhuān)用發(fā)票已進(jìn)行用途確認(rèn)。該企業(yè)當(dāng)月出口貨物應(yīng)退增值稅( )萬(wàn)元。A. 70 B.120 C.400 D. 450

答： 您好，除了這個(gè)沒(méi)有條件了吧

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

（增值稅申報(bào)表）期末留抵稅額 =（一般納稅人）未交增值稅期末借方是嗎？

答： 你好 是的 就是留抵的進(jìn)項(xiàng)稅 如果你結(jié)轉(zhuǎn)到了未交增值稅的