老師，我3月份產(chǎn)生1萬的留抵，現(xiàn)在4月報(bào)稅時(shí)，怎么用上個(gè)月的留抵抵減我這個(gè)月的增值稅呢？

樸老師

職稱：會計(jì)師

2023-05-06 11:22

同學(xué)你好
上月增值稅留抵的結(jié)轉(zhuǎn)了嗎

徐瑞芳追問

2023-05-06 11:25

結(jié)轉(zhuǎn)？好像沒有，我上個(gè)月是按實(shí)際繳稅額結(jié)轉(zhuǎn)的，因?yàn)橛?%簡易計(jì)稅部分

樸老師解答

2023-05-06 11:35

那你留抵的在什么科目上有余額

徐瑞芳追問

2023-05-06 12:04

這個(gè)留抵的數(shù)是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)算出來的，不知道怎么做分錄，3月留抵沒結(jié)轉(zhuǎn)

樸老師解答

2023-05-06 12:17

同學(xué)你好

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅

如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅