神奇小飛俠 追問

2017-12-12 15:48

那他們所說的工程施工必須結(jié)轉(zhuǎn)到工程結(jié)算成本是什么意思，要對(duì)沖，那我上面的分錄還是對(duì)的嘛？

宋生老師 解答

2017-12-12 15:49

您好！他們說的那種就是嚴(yán)格按工程施工會(huì)計(jì)來的。 
那樣麻煩。

神奇小飛俠 追問

2017-12-12 15:50

正確的應(yīng)該怎么做呢，麻煩老師給我舉例一下，謝謝

宋生老師 解答

2017-12-12 15:50

1、每月根據(jù)確認(rèn)當(dāng)期合同收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。 
  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  
2、年末根據(jù)項(xiàng)目部核實(shí)的項(xiàng)目進(jìn)行收入和成本的調(diào)整（調(diào)減用負(fù)數(shù)） 
  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
3、工程完工后，應(yīng)根據(jù)決算文件，扣除以前年度確認(rèn)的收入和成本，來確認(rèn)當(dāng)期收入和成本 
  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
    工程施工——合同毛利 
   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

神奇小飛俠 追問

2017-12-12 15:59

我后期沒有開過票，發(fā)生的工程施工就不結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工程施工成本哈，那我到時(shí)候收到上次的工程結(jié)算款，是不是就要把工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到成本去啊，還是說等下次開票確定收入了才能結(jié)轉(zhuǎn)到成本啊

宋生老師 解答

2017-12-12 16:01

你好！你要確認(rèn)收入才確認(rèn)成本的。

神奇小飛俠 追問

2017-12-12 16:04

那我上次未收到的工程結(jié)算款不算收入對(duì)吧，因?yàn)橐呀?jīng)確定了收入，只是未收到款項(xiàng)是吧

宋生老師 解答

2017-12-12 16:05

你好！你收到之前未收的款項(xiàng)，可以不用再次確認(rèn)收入

神奇小飛俠 追問

2017-12-12 16:08

哦，那我后期發(fā)生工程施工，就等后面確定收入了在結(jié)轉(zhuǎn)到成本去是嗎？那我跨年了還是一樣的嘛？

宋生老師 解答

2017-12-12 16:12

你好！跨年了也是一樣。